[公告]新 大 陸：2015年半年度財務報告
時間：2015年08月14日 16:32:18 中財網
福建新大陸電腦股份有限公司
2015年半年度財務報告
目 錄：
. 福建新大陸電腦股份有限公司2015年半年度財務報表
. 福建新大陸電腦股份有限公司2015年半年度財務報表附注
會合01表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
期末余額期初余額
合并公司合并公司
流動資產：
貨幣資金五、1533,925,023.36259,404,573.53640,883,303.07290,306,804.96
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據五、226,586,510.3212,700,052.3224,249,355.2611,734,355.26
應收賬款五、3484,215,250.22326,915,015.08463,223,816.46392,832,148.56
預付款項五、480,210,905.8266,070,398.4248,071,335.5536,910,052.60
應收利息3,185,793.172,097,402.432,694,349.2858,490.83
應收股利1,767,750.601,767,750.60
其他應收款五、5117,578,122.56198,446,790.3987,583,583.12147,490,209.44
存貨五、61,554,431,492.60279,756,831.951,558,076,304.86304,890,370.66
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產五、7417,761,388.58310,046,767.85316,074,594.06230,064,442.65
流動資產合計3,219,662,237.231,457,205,582.573,140,856,641.661,414,286,874.96
非流動資產：
可供出售金融資產五、829,220,020.6127,405,940.0029,220,020.6127,405,940.00
持有至到期投資
長期應收款
設定受益計劃凈資產
長期股權投資五、9106,378,270.90688,039,558.1399,602,353.01618,180,740.24
投資性房地產五、1048,482,427.1082,647,603.7849,341,890.8983,982,596.69
固定資產五、11153,336,058.2663,237,229.13160,412,355.1668,209,733.00
在建工程365,864.28365,864.2854,018.4554,018.45
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產五、1226,191,477.8724,986,019.4126,896,698.3525,828,522.17
開發(fā)支出
商譽五、13153,591,512.38153,591,512.38
長期待攤費用15,716,453.9815,418,348.7816,176,710.1116,057,798.42
遞延所得稅資產五、1441,550,373.909,530,888.7335,629,344.707,901,439.61
其他非流動資產
非流動資產合計574,832,459.28911,631,452.24570,924,903.66847,620,788.58
資產總計3,794,494,696.512,368,837,034.813,711,781,545.322,261,907,663.54
法定代表人：胡鋼主管會計工作負責人：徐志凌會計機構負責人：徐志凌
合并及公司資產負債表
2015 年 06月 30日
項 目附注
會合01表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
期末余額期初余額
合并公司合并公司
流動負債：
短期借款五、1596,720,398.7487,549,998.74157,644,868.3490,655,442.95
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據五、1682,855,938.7736,646,152.0049,679,025.9258,703,109.09
應付賬款五、17547,386,238.83228,424,635.10452,347,750.01254,672,418.37
預收款項五、18690,744,193.4850,497,797.56776,072,388.6846,068,906.63
應付職工薪酬五、1919,704,506.305,211,897.9751,799,065.8912,006,174.85
應交稅費五、20110,640,510.7116,965,709.5372,744,810.5123,695,078.10
應付利息203,904.16111,743.84496,408.64106,610.00
應付股利2,538,903.922,700,920.72
其他應付款五、2194,569,969.96198,899,854.5389,226,792.7889,227,878.54
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債五、22124,000,000.00
其他流動負債五、233,246,232.171,903,125.003,916,250.003,266,250.00
流動負債合計1,648,610,797.04626,210,914.271,780,628,281.49578,401,868.53
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計1,648,610,797.04626,210,914.271,780,628,281.49578,401,868.53
股東權益：
股本五、24936,605,998.00936,605,998.00520,336,666.00520,336,666.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積五、2556,917,548.02161,909,389.01464,622,313.02569,538,221.01
減：庫存股
其他綜合收益五、261,662,280.501,364,957.24
專項儲備
盈余公積五、27118,974,093.17118,974,093.17118,974,093.17118,974,093.17
一般風險準備
未分配利潤五、28947,255,411.92525,136,640.36759,919,747.96474,656,814.83
歸屬于母公司股東權益合計2,061,415,331.611,742,626,120.541,865,217,777.391,683,505,795.01
少數股東權益84,468,567.8665,935,486.44
所有者權益合計2,145,883,899.471,742,626,120.541,931,153,263.831,683,505,795.01
負債和所有者權益總計3,794,494,696.512,368,837,034.813,711,781,545.322,261,907,663.54
法定代表人：胡鋼主管會計工作負責人：徐志凌會計機構負責人：徐志凌
合并及公司資產負債表（續(xù)）
2015 年06月 30 日
項 目附注
會合02表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
本期金額上年同期金額
合并公司合并公司
一、營業(yè)收入五、291,354,178,002.82398,117,344.88782,667,664.51510,330,828.93
減：營業(yè)成本五、29788,926,850.41321,585,311.67446,881,686.31411,761,463.15
營業(yè)稅金及附加五、3087,237,782.384,160,883.6120,971,947.154,460,519.21
銷售費用五、3158,074,507.1614,470,877.1148,087,604.0823,886,414.83
管理費用五、32171,929,643.4246,036,704.10142,511,384.7941,531,325.13
財務費用五、331,595,512.562,060,587.21-2,639,356.05-1,309,214.79
資產減值損失五、3417,299,763.145,005,394.175,157,512.424,893,997.28
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）五、3520,247,580.1845,566,680.481,127,480.0843,858,334.23
其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益五、356,775,917.896,775,917.89-2,576,555.13-2,576,555.13
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）249,361,523.9350,364,267.49122,824,365.8968,964,658.35
加：營業(yè)外收入五、368,336,319.803,985,631.7112,337,082.578,358,564.07
其中：非流動資產處置利得五、3618,106.7118,106.715,805.785,805.78
減：營業(yè)外支出五、37249,430.81221,752.37146,665.16128,903.38
其中：非流動資產處置損失五、37187,735.20181,651.5245,640.3029,847.00
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）257,448,412.9254,128,146.83135,014,783.3077,194,319.04
減：所得稅費用五、3851,813,194.533,648,321.3024,222,569.374,316,274.55
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）205,635,218.3950,479,825.53110,792,213.9372,878,044.49
歸屬于母公司股東的凈利潤187,335,663.9650,479,825.53101,051,945.5772,878,044.49
少數股東損益18,299,554.439,740,268.36
五、其他綜合收益的稅后凈額456,100.26-8,530.60
歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額297,323.26-1,729.43（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益297,323.26-1,729.431、外幣財務報表折算差額297,323.26-1,729.432、其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額158,777.00-6,801.17
六、綜合收益總額206,091,318.6550,479,825.53110,783,683.3372,878,044.49
歸屬于母公司股東的綜合收益總額187,632,987.2250,479,825.53101,050,216.1472,878,044.49
歸屬于少數股東的綜合收益總額18,458,331.439,733,467.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.200.11（二）稀釋每股收益
法定代表人：胡鋼 主管會計工作負責人：徐志凌 會計機構負責人：徐志凌
合并及公司利潤表
2015年度 1-6月
項 目附注
會合03表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
本期金額上年同期金額
合并公司合并公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金1,281,418,481.71541,683,687.931,046,524,441.05491,270,391.84
收到的稅費返還6,407,521.11107,478.765,856,644.261,684,421.53
收到其他與經營活動有關的現金五、39105,018,150.50229,211,799.27139,874,593.99214,755,189.39
經營活動現金流入小計1,392,844,153.32771,002,965.961,192,255,679.30707,710,002.76
購買商品、接受勞務支付的現金704,703,108.41430,555,927.22668,816,217.64473,613,561.32
支付給職工以及為職工支付的現金198,774,405.2738,889,839.96157,880,667.7257,748,255.67
支付的各項稅費134,671,977.9829,085,324.5592,715,591.7516,285,695.60
支付其他與經營活動有關的現金五、39260,123,144.79186,000,234.11269,364,976.38242,199,247.22
經營活動現金流出小計1,298,272,636.45684,531,325.841,188,777,453.49789,846,759.81
經營活動產生的現金流量凈額94,571,516.8786,471,640.123,478,225.81-82,136,757.05
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金536,240,000.00486,240,000.00111,500,000.0065,000,000.00
取得投資收益收到的現金10,741,972.829,596,791.383,438,544.10260,301.37
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金
凈額
46,728.3520,577.6424,262.016,558.16
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額18,600,000.0018,600,000.00
收到其他與投資活動有關的現金五、39171,510,000.00167,353,378.0047,798,978.00
投資活動現金流入小計718,538,701.17495,857,369.02300,916,184.11131,665,837.53
購置固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金3,274,853.091,369,168.217,892,816.773,029,018.29
投資支付的現金600,152,533.13600,452,533.13127,000,000.0095,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現金凈額15,750,000.0015,750,000.00
支付其他與投資活動有關的現金五、39100,000,000.00234,746,400.0045,000,000.00
投資活動現金流出小計719,177,386.22617,571,701.34369,639,216.77143,029,018.29
投資活動產生的現金流量凈額-638,685.05-121,714,332.32-68,723,032.66-11,363,180.76
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金
取得借款收到的現金146,840,876.77131,529,726.77252,057,636.7495,949,336.74
發(fā)行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金五、3946,251,677.3418,347,502.1323,976,726.5722,858,455.77
籌資活動現金流入小計193,092,554.11149,877,228.90276,034,363.31118,807,792.51
償還債務支付的現金285,887,070.98134,635,170.98304,811,145.6077,626,666.24
分配股利、利潤或償付利息支付的現金4,681,607.721,784,363.0611,837,300.40231,933.34
其中：子公司支付少數股東的現金股利
支付其他與籌資活動有關的現金五、3939,602,780.1215,518,744.7895,466,046.5893,919,647.51
其中：子公司減資支付給少數股東的現金
籌資活動現金流出小計330,171,458.82151,938,278.82412,114,492.58171,778,247.09
籌資活動產生的現金流量凈額-137,078,904.71-2,061,049.92-136,080,129.27-52,970,454.58
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響61,619.16-527,969.63440,035.77483,535.97
五、現金及現金等價物凈增加額-43,084,453.73-37,831,711.75-200,884,900.35-145,986,856.42
加：期初現金及現金等價物余額499,108,414.32254,046,586.13631,611,299.34336,337,645.37
六、期末現金及現金等價物余額456,023,960.59216,214,874.38430,726,398.99190,350,788.95
法定代表人：胡鋼 主管會計工作負責人：徐志凌 會計機構負責人：徐志凌
合并及公司現金流量表
2015年度 1-6月
項 目附注
合并股東權益變動表
2015年度 1-6月會合04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項 目優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
三、本年增減變動金額（減少以“－”號填
列）
416,269,332.00-407,704,765.00297,323.26187,335,663.9618,533,081.42214,730,635.64（一）綜合收益總額297,323.26187,335,663.9618,457,148.42206,090,135.64（二）股東投入和減少資本8,564,567.0075,933.008,640,500.001．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入股東權益的金額8,564,567.0075,933.008,640,500.004．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
2．對股東的分配
3．其他
（四）股東權益內部結轉416,269,332.00-416,269,332.001．資本公積轉增股本（或資本）416,269,332.00-416,269,332.002．盈余公積轉增股本（或資本）
3．盈余公積彌補虧損
4．結轉重新計量設定受益計劃凈負債或凈資
產所產生的變動
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負號填列）
（六）其他
四、本年年末余額936,605,998.0056,917,548.021,662,280.50118,974,093.17947,255,411.9284,468,567.862,145,883,899.47
法定代表人：胡鋼主管會計工作負責人：徐志凌會計機構負責人：徐志凌
一般風險準備
本期金額
歸屬于母公司所有者權益
少數股東權
益
股東權益合計
股本
其他權益工具
資本公積減：庫存股
其他綜合收
益
專項儲備盈余公積未分配利潤
合并股東權益變動表（續(xù)）
2015年度 1-6月會合04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項 目優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額510,266,666.00486,311,583.671,010,653.51107,831,368.12520,812,913.8274,824,998.141,701,058,183.26
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額510,266,666.00486,311,583.671,010,653.51107,831,368.12520,812,913.8274,824,998.141,701,058,183.26
三、本年增減變動金額（減少以“－”號填
列）
10,070,000.00-21,689,270.65354,303.7311,142,725.05239,106,834.14-8,889,511.70230,095,080.57（一）綜合收益總額354,303.73275,762,892.4927,701,425.34303,818,621.56（二）股東投入和減少資本10,070,000.00-21,689,270.65-22,779,937.04-34,399,207.691．股東投入的普通股10,070,000.0078,546,000.0088,616,000.002．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入股東權益的金額5,396,562.0047,838.005,444,400.004．其他-105,631,832.65-22,827,775.04-128,459,607.69（三）利潤分配11,142,725.05-36,656,058.35-13,811,000.00-39,324,333.301．提取盈余公積11,142,725.05-11,142,725.052．提取一般風險準備
2．對股東的分配-25,513,333.30-13,811,000.00-39,324,333.303．其他
（四）股東權益內部結轉
1．資本公積轉增股本（或資本）
2．盈余公積轉增股本（或資本）
3．盈余公積彌補虧損
4．結轉重新計量設定受益計劃凈負債或凈資
產所產生的變動
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負號填列）
（六）其他
四、本年年末余額520,336,666.00464,622,313.021,364,957.24118,974,093.17759,919,747.9665,935,486.441,931,153,263.83
法定代表人：胡鋼主管會計工作負責人：徐志凌會計機構負責人：徐志凌
上年金額
歸屬于母公司所有者權益
少數股東權
益
股東權益合計
股本
其他權益工具
資本公積減：庫存股
其他綜合收
益
專項儲備盈余公積一般風險準備 未分配利潤
公司股東權益變動表
2015年度 1-6月會企04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項 目
優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
加：會計政策變更
二、本年年初余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
三、本年增減變動金額（減少以“－”號
填列）
416,269,332.00-407,628,832.0050,479,825.5359,120,325.53（一）綜合收益總額50,479,825.5350,479,825.53（二）股東投入和減少資本8,640,500.008,640,500.001．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入股東權益的金額8,640,500.008,640,500.004．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
2．對股東的分配
3．其他
（四）股東權益內部結轉416,269,332.00-416,269,332.001．資本公積轉增股本（或資本）416,269,332.00-416,269,332.002．盈余公積轉增股本（或資本）
3．盈余公積彌補虧損
4．結轉重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資產所產生的變動
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負號填列）
（六）其他
四、本年年末余額936,605,998.00161,909,389.01118,974,093.17525,136,640.361,742,626,120.54
法定代表人：胡鋼主管會計工作負責人：徐志凌會計機構負責人：徐志凌
本期金額
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合
收益
專項儲備盈余公積
一般風險
準備
未分配利
潤
其他
股東權益
合計
公司股東權益變動表（續(xù)）
2015年度 1-6月會企04表
編制單位：福建新大陸電腦股份有限公司單位：元 幣種：人民幣
項 目
優(yōu)先股永續(xù)債其他
一、上年年末余額510,266,666.00485,547,821.01107,831,368.12399,885,622.661,503,531,477.79
加：會計政策變更
二、本年年初余額510,266,666.00485,547,821.01107,831,368.12399,885,622.661,503,531,477.79
三、本年增減變動金額（減少以“－”號
填列）
10,070,000.0083,990,400.0011,142,725.0574,771,192.17179,974,317.22（一）綜合收益總額111,427,250.52111,427,250.52（二）股東投入和減少資本10,070,000.0083,990,400.0094,060,400.001．股東投入的普通股10,070,000.0078,546,000.0088,616,000.002．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入股東權益的金額5,444,400.005,444,400.004．其他
（三）利潤分配11,142,725.05-36,656,058.35-25,513,333.301．提取盈余公積11,142,725.05-11,142,725.052．提取一般風險準備
2．對股東的分配-25,513,333.30-25,513,333.303．其他
（四）股東權益內部結轉
1．資本公積轉增股本（或資本）
2．盈余公積轉增股本（或資本）
3．盈余公積彌補虧損
4．結轉重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資產所產生的變動
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（以負號填列）
（六）其他
四、本年年末余額520,336,666.00569,538,221.01118,974,093.17474,656,814.831,683,505,795.01
法定代表人：胡鋼主管會計工作負責人：徐志凌會計機構負責人：徐志凌
其他
股東權益
合計
減：庫存
股
其他綜合
收益
專項儲備盈余公積
一般風險
準備
未分配利
潤
資本公積
上年金額
股本
其他權益工具
財務報表附注財務報表附注
一、公司基本情況
1、公司概況
福建新大陸電腦股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是一家在福建省注冊成立的股份有限公司，于1999年6月28日經福建省人民政府閩政體股[1999]10號文批準，由福建新大陸電腦有限公司變更設立，本公司《營業(yè)執(zhí)照》注冊號：350000100017027，總部位于福建省福州市馬尾區(qū)儒江西路1號。
2000年7月，經中國證券監(jiān)督管理委員核準，本公司首次向社會公開發(fā)行人民幣普通股3,100萬股，每股發(fā)行價格為人民幣15.88元，2000年8月7日在深圳證券交易所正式掛牌交易。本次公開發(fā)行后，本公司股本總額增至116,000,000.00元。經過股權分臵及歷次增資，本公司現有股本總額增至936,605,998.00元。
本公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會的法人治理結構，目前設財務部、證券部、審計部等部門，擁有福建新大陸軟件工程有限公司（以下簡稱“新大陸軟件公司”）、福建新大陸支付技術有限公司（以下簡稱“新大陸支付公司”）、福建新大陸自動識別技術有限公司（以下簡稱“新大陸識別公司”）、福建新大陸地產有限公司（以下簡稱“新大陸地產公司”）、福建英吉微電子設計有限公司（以下簡稱“福建英吉公司”）、北京新大陸聯眾數碼科技有限公司（以下簡稱“新大陸聯眾公司”）、北京新大陸智慧物聯網科技有限公司（以下簡稱“新大陸智慧公司”）、福建智銳信息技術有限公司(以下簡稱“福建智銳公司”)等子公司。
本公司及其子公司（以下簡稱“本集團”）業(yè)務性質和主要經營活動（經營范圍），如：電子計算機技術服務及信息服務；電子計算機及其外部設備、稅控收款機的制造、銷售、租賃；移動通信及終端設備的開發(fā)、生產、銷售；手機研發(fā)、設計、生產、銷售及通訊產品咨詢服務；電子產品的開發(fā)、生產、銷售；公路計算機收費、監(jiān)控、系統(tǒng)設計、咨詢及安裝調試；機電、消防工程設計；機電工程施工；消防工程施工；消防設備銷售；建筑智能化工程設計施工（安防產品除外）；對電子產品行業(yè)的投資；對外貿易；電子收銀秤的研發(fā)、銷售；電子收銀秤的制造（型號、規(guī)格、準確度詳見《中華人民共和國制造計量器具許可證》，證書編號：閩制00000236號，有效期至2017年8月1日）。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。
本財務報表及財務報表附注業(yè)經本公司第六屆董事會第四次會議于2015年8月13日批準。
2、合并財務報表范圍
本報告期合并財務報表范圍及其變化情況，分別詳見本“附注六、合并范圍的變動”、“附
注七、在其他主體中的權益”披露。
二、財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制。此外，本集團還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號—財務報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露有關財務信息。
本財務報表以持續(xù)經營為基礎列報。
本集團會計核算以權責發(fā)生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發(fā)生減值，則按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。
三、重要會計政策及會計估計
本集團根據自身生產經營特點，確定資產減值損失以及收入確認政策，具體會計政策參見附注三、20及附注三、25。
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2015年6月30日的合并及公司財務狀況以及2015年1-6月的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量等有關信息。
2、會計期間
本集團會計期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
本集團的營業(yè)周期為12個月。
4、記賬本位幣
本公司及境內子公司、孫公司以人民幣為記賬本位幣。
本公司控股子公司新大陸北美公司、新大陸歐洲公司、臺灣新大陸資訊科技股份有限公司（以下簡稱“新大陸臺灣公司”）、孫公司香港新大陸貿易有限公司（以下簡稱“新大陸香港公司”），因經營所處的主要經濟環(huán)境中的貨幣分別為美元、歐元、新臺幣、港幣，其記賬本位幣分別為美元、歐元、新臺幣、港幣。
本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。
對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續(xù)計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。
（3）企業(yè)合并中有關交易費用的處理 為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。作為合并對價發(fā)行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
6、合并財務報表編制方法
（1）合并范圍
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副炯瘓F擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結構化主體等）。
（2）合并財務報表的編制方法
合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。
在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。
在報告期內因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務，視同該子公司以及業(yè)務自同受最終控制方控制之日起納入本集團的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果和現金流量納入合并利潤表和合并現金流量表中。
因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務，將該子公司以及業(yè)務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。
子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并資產負債表中股東權益項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。
對于購買子公司少數股權或因處臵部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬于母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
（3）喪失子公司控制權的處理
因處臵部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量；處臵股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。
與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，應當在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
7、現金及現金等價物的確定標準
現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
8、外幣業(yè)務和外幣報表折算
（1）外幣業(yè)務
本集團發(fā)生外幣業(yè)務，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。
（2）外幣財務報表的折算
資產負債表日，對境外子公司外幣財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發(fā)生日的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期近似匯率折算。
現金流量表所有項目均按照現金流量發(fā)生日的即期近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節(jié)項目，在現金流量表中單獨列示“匯率變動對現金及現金等價物的影響
項目反映。
由于財務報表折算而產生的差額，在資產負債表股東權益項目下的“其他綜合收益”項目反映。
處臵境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處臵該境外經營的比例轉入處臵當期損益。
9、金融工具
金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
（1）金融工具的確認和終止確認
本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：
① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
② 該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
以常規(guī)方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。
（2）金融資產分類和計量
本集團的金融資產主要為應收款項和可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，相關交易費用計入其初始確認金額。
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等（附注三、11）。應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
可供出售金融資產
可供出售金融資產系在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。
（3）金融負債分類和計量
本集團的金融負債系其他金融負債。
本集團其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
（4）金融工具的公允價值
金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注三、10。
（5）金融資產減值
本集團于資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發(fā)生減值的，計提減值準備。表明金融資產發(fā)生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發(fā)生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業(yè)能夠對該影響進行可靠計量的事項。
金融資產發(fā)生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形：
①發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難；
②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③本集團出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發(fā)現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括：
- 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化；
- 債務人所在國家或地區(qū)經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；
⑦債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
⑧其他表明金融資產發(fā)生減值的客觀證據。
可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發(fā)生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發(fā)生的減值損失，不通過損益轉回。
以成本計量的金融資產
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發(fā)生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發(fā)生的減值損失一經確認，不得轉回。
（6）金融資產轉移
金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發(fā)行方以外的另一方（轉入
方）。
本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；
未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
（7）金融資產和金融負債的抵銷
當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執(zhí)行該種法定權利，同時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
10、公允價值計量
公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。
本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。
本集團采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假
設。
存在活躍市場的金融資產或金融負債，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值。
金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。
以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。
本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優(yōu)先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉換。
11、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款。
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準：期末余額達到300萬元（含300萬元）以上的應收款項為單項金額重大的應收款項。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法：對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據表明發(fā)生了減值，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
單項金額重大經單獨測試未發(fā)生減值的應收款項，再按組合計提壞賬準備。
（2）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由
涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項
壞賬準備的計提方法
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備
（3）按組合計提壞賬準備應收款項
經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）以及未單獨測試的單項金額不重大的應收款項，按以下信用風險特征組合計提壞賬準備：
組合類型
確定組合的依據
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合
賬齡狀態(tài)
賬齡分析法
關聯方和保證金及
員工借款組合
關聯方、保證金及員工借款
不計提壞賬準備
A、對賬齡組合，采用賬齡分析法計提壞賬準備的比例如下：
賬 齡
應收賬款計提比例%
其他應收款計提比例%
1年以內（含1年）
電信運營商、政府部門、金融銀行客戶、擁有第三方支付牌照運營商、高速公路建設與承建單位
0
0
其他客戶
5.00
0
1-2年
10.00
10.00
2-3年
15.00
15.00
3-5年
50.00
50.00
5年以上
100.00
100.00
12、存貨
（1）存貨的分類
本集團存貨分為原材料、在產品、半成品、庫存商品、發(fā)出商品、開發(fā)成本、開發(fā)產品、建造合同形成的資產等。
（2）發(fā)出存貨的計價方法
本集團存貨取得時按實際成本計價，開發(fā)產品的實際成本包括土地出讓金、基礎配套設
施支出、建筑安裝工程支出、開發(fā)項目完工之前所發(fā)生的借款費用及開發(fā)過程中的其他相關費用。原材料、在產品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時采用加權平均法計價。
建造合同按實際成本計量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有關的直接費用和間接費用。在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利（虧損）與已結算的價款在資產負債表中以抵銷后的凈額列示。在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利（虧損）之和超過已結算價款的部分作為存貨列示；在建合同已結算的價款超過累計已發(fā)生的成本與累計已確認的毛利（虧損）之和的部分作為預收款項列示。
為訂立合同而發(fā)生的差旅費、投標費等，能夠單獨區(qū)分和可靠計量且合同很可能訂立的，在取得合同時計入合同成本；未滿足上述條件的，則計入當期損益。
（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
資產負債表日，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本集團通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。
（4）存貨的盤存制度
本集團存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
本集團低值易耗品和包裝物領用時采用一次轉銷法攤銷。
（6）房地產開發(fā)企業(yè)特定存貨的核算方法
①開發(fā)用土地的核算方法
開發(fā)用土地所發(fā)生的購買成本、征地拆遷補償費及基礎設施費等，在開發(fā)成本中單獨核
算。
②公共配套設施費用的核算方法
A、不能有償轉讓的公共配套設施：其成本由相關商品房承擔；公共配套設施的建設如果滯后于商品房建設，在相關商品房完工時，對公共配套設施的建設成本進行預提。
B、能有償轉讓的公共配套設施：以各配套設施項目獨立作為成本核算對象，歸集所發(fā)生的成本。
③房地產開發(fā)項目借入資金所發(fā)生的利息及有關費用的會計處理方法
房地產開發(fā)項目借入資金所發(fā)生的利息及有關費用在開發(fā)成本中單獨核算。
13、長期股權投資
本集團長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資。本集團能夠對被投資單位施加重大影響的，為本集團的聯營企業(yè)。
（1）投資成本確定
對于企業(yè)合并形成的長期股權投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。
對于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，以發(fā)行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
本集團能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資采用權益法核算。
采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。
因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。
因處臵部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處臵后的剩余股權應當改按《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》進行會計處理，在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處臵相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者
權益變動轉入當期損益。
因處臵部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處臵后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處臵后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認和計量》的有關規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
本集團與聯營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發(fā)生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。
對于2007年1月1日之前已經持有的對聯營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權投資借方差額后，確認投資損益。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。
如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執(zhí)行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。
當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本集團擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。
（4）減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，本集團計提資產減值的方法見附注三、20。
14、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金而持有的已出租的建筑物。
本集團投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產的有關規(guī)定，按期計提折舊或攤銷。
采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注三、20。
投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處臵收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
15、固定資產
（1）固定資產確認條件
本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。
本集團固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
（2）各類固定資產的折舊方法
本集團采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本集團確定各類固定資產的年折舊率如下：
類 別
使用年限（年）
殘值率%
年折舊率%
房屋及建筑物
40-50
3.00
2.43-1.94
機器設備
5-10
3.00
19.40-9.70
運輸設備
5
3.00
19.40
電子設備
3-5
3.00
32.33-19.40
辦公設備
5
3.00
19.40
其他設備
5
3.00
19.40
其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算
確定折舊率。
（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、20。
（4）每年年度終了，本集團對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。
使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與
原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。
（5）大修理費用
本集團對固定資產進行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認
條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產
在定期大修理間隔期間，照提折舊。
16、在建工程
本集團在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工
程達到預定可使用狀態(tài)前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉入固定資產。
在建工程計提資產減值方法見附注三、20。
17、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則
本集團發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以
資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據其發(fā)生額確認為費用，計入
當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
① 資產支出已經發(fā)生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付
現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；
② 借款費用已經發(fā)生；
③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開始。
（2）借款費用資本化期間
本集團購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費
用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的
借款費用，在發(fā)生時根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3
個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。
（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入
或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超
過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金
額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計
入當期損益。
18、無形資產
本集團無形資產包括土地使用權、軟件等。
無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命
為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現
方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法
攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。
使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下：
類別
使用壽命
攤銷方法
備注
土地使用權
45年
平均攤銷法
軟件
合同規(guī)定年限或
受益年限或5年
平均攤銷法
本集團于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，
與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。
資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業(yè)帶來未來經濟利益的，將該項無形資產
的賬面價值全部轉入當期損益。
無形資產計提資產減值方法見附注三、20。
19、研究開發(fā)支出
本集團將內部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。
開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其
能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形
資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資
產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務
資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產；歸
屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計入當期
損益。
本集團研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立
項后，進入開發(fā)階段。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預定可使用
狀態(tài)之日轉為無形資產。
20、資產減值
對子公司、聯營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資、采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性
房地產、固定資產、在建工程、無形資產、商譽（存貨、遞延所得稅資產、金融資產除
外）的資產減值，按以下方法確定：
于資產負債表日判斷資產是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估
計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形
資產和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處臵費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現
值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產
的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資
產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入
為依據。
當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金
額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理
的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組
合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業(yè)合并的協同效應中受益的資產組或者資
產組組合，且不大于本集團確定的報告分部。
減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商
譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然
后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，
如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。
資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
21、長期待攤費用
本集團發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以
后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。
22、職工薪酬
（1）職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或
補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供
給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付職
工薪酬” 項目。
（2）短期薪酬
本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準和比
例為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確
認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年
度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的
金額計量。
（3）離職后福利
離職后福利計劃包括設定提存計劃。設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，
企業(yè)不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃。
設定提存計劃
設定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。
在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入
當期損益或相關資產成本。
23、預計負債
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債：
（1）該義務是本集團承擔的現時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或
有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過
對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本集團于資產負債表日對預計負債的
賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額
只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬
面價值。
24、股份支付及權益工具
（1）股份支付的種類
本集團股份支付為以權益結算的股份支付。
（2）權益工具公允價值的確定方法
本集團對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允
價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允
價值。選用的期權定價模型考慮以下因素：A、期權的行權價格；B、期權的有效期；C、
標的股份的現行價格；D、股價預計波動率；E、股份的預計股利；F、期權有效期內的
無風險利率。
（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據
等待期內每個資產負債表日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動等后續(xù)信息作
出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具
的數量應當與實際可行權數量一致。
（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，
在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等
待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對
可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得
的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費
用和所有者權益總額進行調整。
本集團對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權
益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所授予權益工具的數
量，則將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。權益工具公允價值
的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支
付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍
繼續(xù)對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本集團取消了部分或全部
已授予的權益工具。
在等待期內，如果取消了授予的權益工具（因未滿足可行權條件的非市場條件而被取消
的除外），本集團對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確
認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權
條件但在等待期內未滿足的，本集團將其作為授予權益工具的取消處理。
25、收入
（1）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
本集團在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權
相聯系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，
相關的經濟利益很可能流入企業(yè)，相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確
認商品銷售收入的實現。
商品銷售：貨物發(fā)出，對方驗收或雙方結算并開具增值稅發(fā)票后確認銷售收入。
（2）確認讓渡資產使用權收入的依據
與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團確
認收入。
（3）確認提供勞務收入的依據
對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本集團于資產負債表日按完工百分比
法確認收入。
勞務交易的完工進度按已完工作的測量確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、
相關的經濟利益很可能流入企業(yè)；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發(fā)
生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發(fā)生并預計能夠得到補償的勞務成
本金額確認提供的勞務收入，并將已發(fā)生的勞務成本作為當期費用。已經發(fā)生的勞務成
本如預計不能得到補償的，則不確認收入。
本集團與其他企業(yè)簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提
供勞務部分能夠區(qū)分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售
商品部分和提供勞務部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，將該合同全部
作為銷售商品處理。
具體地，本集團收入確認原則方法依據：
A、系統(tǒng)集成項目收入：一般系統(tǒng)集成項目為一次性確認收入，即服務已經提供，并經
接受服務方驗收合格，取得相關的收款依據時確認為收入的實現。復雜的系統(tǒng)集成項目，
按工程項目服務已經提供，接受服務方或并工程監(jiān)理第三方，根據工程進度檢驗情況確
認工程結算報告，公司據此開出結算票據取得相關的收款依據時確認收入。
B、技術服務項目收入：主要是指為各類系統(tǒng)集成項目提供后續(xù)的維護、改造及支持服
務。收入確認的原則方法：根據服務合同，在服務期內維護及支持服務已提供并驗收合
格，公司開出結算票據或已取得收款的依據時，確認收入的實現。
C、軟件開發(fā)：根據本集團與客戶簽訂的合同，項目組開始實施，按照合同條款和實施
進度確認收入。
（4）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和
方法
于資產負債表日，提供勞務和建造合同的結果能夠可靠地估計的，本集團根據完工百分
比法確認合同收入和費用。如果合同的結果不能可靠地估計，則區(qū)別情況處理：如合同
成本能夠收回的，則合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發(fā)
生的當期作為費用；如合同成本不可能收回的，則在發(fā)生時作為費用，不確認收入。
合同預計總成本超過合同總收入的，本集團將預計損失確認為當期費用。
合同完工進度按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定。
合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、合同總收入能夠可靠地計量；B、與合同相
關的經濟利益很可能流入企業(yè)；C、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；
D、合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
（5）房地產相關收入的確認依據
A、本集團房地產業(yè)務收入的確認原則為：房地產銷售收入在售房合同已經簽訂，商品
房已經完工驗收并且符合商品銷售收入確認的各項條件時予以確認。
B、物業(yè)管理收入的確認原則及方法：物業(yè)公司在收到開發(fā)商撥付的物業(yè)啟動金時予以
確認收入；房屋交付使用后，物業(yè)公司向產權人或使用人收取的物業(yè)費、車位管理費、
電梯等公共設施水電分攤費及提供其他配套服務時所收取的費用（經當地物價局批準）
確認收入。
26、政府補助
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。
對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據表
明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按應收金額
計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值
計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。
與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政
府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。
對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府
補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區(qū)分
的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用期限內平均分配，計入當
期損益。與收益相關的政府補助，如果用于補償已發(fā)生的相關費用或損失，則計入當期
損益；如果用于補償以后期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計
入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，
超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
27、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產生的調整商譽，或與直接計入
所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計
入當期損益。
本集團根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用
資產負債表債務法確認遞延所得稅。
各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以
下交易中產生的：
（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該
交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差
異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能
取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確
認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：
（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下
列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未
來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或
清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的
所得稅影響。
于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能
無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的
賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
28、經營租賃
本集團租賃均為經營租賃。
（1）本集團作為出租人
經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發(fā)生的初始
直接費用，計入當期損益。
（2）本集團作為承租人
經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損
益；發(fā)生的初始直接費用，計入當期損益。
29、維修基金
本集團位于福建省福州市開發(fā)的房地產項目的維修基金在項目竣工驗收及產權預先登
記后客戶分戶交與房管局維修基金專項管理。
30、質量保證金
本集團按土建、安裝等工程合同中規(guī)定的質量保證金留成比例、支付期限、 從應支付的
土建安裝工程款中扣出，列為其他應付款。在保修期內由于質量而發(fā)生的維修費用，直
接在本項列支，保修期結束后清算。
31、重要會計政策、會計估計的變更
本期無會計政策、會計估計的變更。
四、稅項
1、主要稅種及稅率
稅 種
計稅依據
法定稅率%
增值稅
應稅收入
6、17
營業(yè)稅
應稅收入
3、5
城市維護建設稅
應納流轉稅額
7
教育費附加
應納流轉稅額
5
企業(yè)所得稅（說明）
應納稅所得額
15、17、20、25
說明：
①新大陸北美公司適用雙重稅率，首先按照聯邦累進稅率15%-39%計算；同時按照加州
稅率8.84%計算繳納。
②新大陸臺灣公司適用17%的企業(yè)所得稅稅率。
③新大陸歐洲公司適用20%的企業(yè)所得稅稅率。
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）根據《財政部、國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）
和《國務院關于印發(fā)進一步鼓勵軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)發(fā)展若干政策的通知》（國發(fā)
[2011]4號），本公司及子公司自行開發(fā)生產的軟件產品的銷售，按17%的法定稅率征收
增值稅后，對增值稅實際稅負超過3%的部分實行增值稅即征即退政策。
（2）本公司及子公司新大陸識別公司于2014年8月14日通過復審更換了由福建省科學
技術廳、福建省財政廳、福建省國家稅務局和福建省地方稅務局聯合頒發(fā)的《高新技術
企業(yè)證書》，有效期3 年，2014-2016年度減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。
（3）子公司北京亞大通訊網絡有限責任公司（以下簡稱“北京亞大公司”）于2012年
12月13日取得由北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局和北京市
地方稅務局聯合頒發(fā)的《高新技術企業(yè)證書》，有效期3年，2012-2014年度減按15%稅
率征收企業(yè)所得稅。
（4）子公司新大陸支付公司于2014年10月10日取得由福建省科學技術廳、福建省財
政廳、福建省國家稅務局、福建省地方稅務局聯合頒發(fā)的《高新技術企業(yè)證書》，有效
期3年，2014-2016年度減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。
（5）子公司福建英吉公司屬于新開辦的軟件企業(yè)，根據榕開國減【2012】4號減、免稅
批準通知書的規(guī)定，福建英吉公司2011-2012年免征企業(yè)所得稅，2013-2015年減半征收
企業(yè)所得稅。
五、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
項 目
期末數
期初數
外幣金額
折算率
人民幣金額
外幣金額
折算率
人民幣金額
庫存現金：
－
－
1,780,256.38
－
－
206,466.64
項 目
期末數
期初數
外幣金額
折算率
人民幣金額
外幣金額
折算率
人民幣金額
人民幣
－
－
1,757,797.79
－
－
184,570.99
美元
678.00
6.1136
4,145.02
678.00
6.1190
4,148.68
歐元
151.27
6.8699
1,039.21
151.27
7.4556
1,127.81
新臺幣
85,769.00
0.2009
17,230.99
85,751.53
0.1933
16,575.77
港幣
55.00
0.7886
43.37
55.00
0.7889
43.39
銀行存款：
－
－
469,934,780.36
－
－
539,473,242.71
人民幣
－
－
452,034,232.08
－
－
499,310,157.83
美元
2,243,119.74
6.1136
13,713,536.84
6,187,241.22
6.1190
37,859,729.02
歐元
293,519.49
6.8699
2,016,449.54
111,643.48
7.4556
832,369.13
新臺幣
10,756,287.00
0.2009
2,160,938.06
7,559,909.98
0.1933
1,461,330.60
港幣
11,644.33
0.7886
9,182.72
11,643.74
0.7889
9,185.75
澳元
93.87
4.6993
441.12
93.75
5.0174
470.38
其他貨幣資
金：
－
－
62,209,986.62
－
－
101,203,593.72
人民幣
－
－
62,209,986.62
－
－
101,203,593.72
合 計
－
－
533,925,023.36
－
－
640,883,303.07
其中：存
放在境外的
款項總額
－
－
5,729,602.82
－
－
5,864,911.81
① 期末，其他貨幣資金主要為存出投資款和保函、銀行承兌匯票、信用證等保證金，
其中: 信用證保證金、保函保證金及銀行承兌匯票保證金為57,901,063.10元。
② 期末，除上述保證金外，本集團不存在其他抵押、質押或凍結或存放在境外且資金
匯回受到限制的款項。
③ 期末，貨幣資金余額中包含三個月以上定期存款、保證金等合計金額77,901,062.77
元不視同現金及現金等級物，在現金流量表中進行扣除。
2、應收票據
種 類
期末數
期初數
銀行承兌匯票
26,387,160.32
24,249,355.26
商業(yè)承兌匯票
199,350.00
--
合 計
26,586,510.32
24,249,355.26
（1）期末本集團不存在已質押的應收票據。
（2）期末本集團已背書或貼現但尚未到期的應收票據
種類
期末終止確認金額
期末未終止確認金額
銀行承兌票據
127,043,464.89
--
3、應收賬款
（1）應收賬款按種類披露
種 類
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比
例%
凈額
單項金額重大并
單項計提壞賬準
備的應收賬款
3,930,315.89
0.75
3,930,315.89
100.00
--
按組合計提壞賬
準備的應收賬款
其中：賬齡組合
523,426,809.04
99.25
39,211,558.82
7.49
484,215,250.22
關聯方組合
組合小計
523,426,809.04
99.25
39,211,558.82
7.49
484,215,250.22
單項金額雖不重
大但單項計提壞
賬準備的應收賬
款
--
--
--
--
--
合 計
527,357,124.93
100.00
43,141,874.71
8.18
484,215,250.22
應收賬款按種類披露（續(xù)）
種 類
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比
例%
凈額
單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
應收賬款
3,930,315.89
0.78
3,930,315.89
100.00
--
按組合計提壞賬準
備的應收賬款
其中：賬齡組合
497,967,522.06
99.16
35,036,007.67
7.04
462,931,514.39
關聯方組合
292,302.07
0.06
--
--
292,302.07
組合小計
498,259,824.13
99.22
35,036,007.67
7.03
463,223,816.46
單項金額雖不重大
但單項計提壞賬準
備的應收賬款
--
--
--
--
--
合 計
502,190,140.02
100.00
38,966,323.56
7.76
463,223,816.46
說明：
① 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內容
賬面余額
壞賬準備
計提比例%
計提理由
貨款、工程款
3,930,315.89
3,930,315.89
100%
預計難以收回
②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
賬 齡
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1年以內
其中：電信運
營商等風險
較小客戶
316,193,118.32
60.41
--
316,193,118.32
其他客戶
70,620,153.00
13.49
3,531,007.65
5.00
67,089,145.35
1年以內小計
386,813,271.32
73.90
3,531,007.65
0.91
383,282,263.67
1至2年
61,718,916.80
11.79
6,171,891.68
10.00
55,547,025.12
2至3年
38,847,129.78
7.42
5,827,069.47
15.00
33,020,060.31
3至5年
24,731,802.26
4.73
12,365,901.14
50.00
12,365,901.12
5年以上
11,315,688.88
2.16
11,315,688.88
100.00
--
合 計
523,426,809.04
100.00
39,211,558.82
7.49
484,215,250.22
賬 齡
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1年以內
其中：電信運
營商等風險
較小客戶
306,860,252.34
61.62
－
－
306,860,252.34
其他客戶
79,980,188.80
16.06
3,999,009.44
5.00
75,981,179.36
1年以內小計
386,840,441.14
77.68
3,999,009.44
1.03
382,841,431.70
1至2年
58,457,403.26
11.74
5,845,740.33
10.00
52,611,662.93
2至3年
16,414,451.01
3.30
2,462,167.65
15.00
13,952,283.36
3至5年
27,052,272.82
5.43
13,526,136.42
50.00
13,526,136.40
5年以上
9,202,953.83
1.85
9,202,953.83
100.00
－
合 計
497,967,522.06
100.00
35,036,007.67
7.04
462,931,514.39
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額4,175,551.15元；本期無收回或轉回的壞賬準備。
（3）按欠款方歸集的應收賬款期末余額前五名單位情況
本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額91,202,045.92元，占應收賬款期
末余額合計數的比例17.29 %，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額5,064,345.58元。
4、預付款項
（1）預付款項按賬齡披露
賬 齡
期末數
期初數
金 額
比例%
金 額
比例%
1年以內
57,451,323.57
71.63
27,076,830.23
56.33
1至2年
10,509,712.36
13.10
14,460,733.22
30.08
2至3年
9,556,961.65
11.91
4,471,096.84
9.30
3年以上
2,692,908.24
3.36
2,062,675.26
4.29
合 計
80,210,905.82
100.00
48,071,335.55
100.00
說明：
（1）預付賬款期末較期初增加3,213.96萬元，增幅66.86%，主要系公司高速公路新中標
項目預付項目款所致。
（2）按預付對象歸集的預付款項期末余額前五名單位情況
本期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額14,182,719.69元，占預付款項
期末余額合計數的比例17.68%。
5、其他應收款
（1）其他應收款按種類披露
種 類
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比
例%
凈額
單項金額重大并單項
計提壞賬準備的其他
應收款
－
－
－
－
－
按組合計提壞賬準備
的其他應收款
－
－
－
－
－
其中：賬齡組合
12,935,865.05
10.82
941,697.55
7.28
11,994,167.50
關聯方、保證金
及員工借款組合
105,583,955.06
88.34
-
-
105,583,955.06
組合小計
118,519,820.11
99.16
941,697.55
0.79
117,578,122.56
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準備的
其他應收款
1,000,000.00
0.84
1,000,000.00
100.00
-
合 計
119,519,820.11
100.00
1,941,697.55
1.62
117,578,122.56
其他應收款按種類披露（續(xù)）
種 類
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提
比例%
凈額
單項金額重大并單項
計提壞賬準備的其他
－
－
－
－
－
種 類
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提
比例%
凈額
應收款
按組合計提壞賬準備
的其他應收款
－
－
－
－
－
其中：賬齡組合
6,647,113.35
7.44
752,419.58
11.32
5,894,693.77
關聯方、保證金
及員工借款組合
81,688,889.35
91.44
－
－
81,688,889.35
組合小計
88,336,002.70
98.88
752,419.58
0.85
87,583,583.12
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準備的
其他應收款
1,000,000.00
1.12
1,000,000.00
100.00
－
合 計
89,336,002.70
100.00
1,752,419.58
1.96
87,583,583.12
說明：
① 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款
其他應收款內容
賬面余額
壞賬準備
計提比例%
計提理由
往來款
1,000,000.00
1,000,000.00
100.00
賬齡長，預計無法收回
②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
賬 齡
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1年以內
11,079,922.66
85.65
0
0
11,079,922.66
1至2年
430,469.30
3.33
43,046.93
10.00
387,422.37
2至3年
110,969.73
0.86
16,645.46
15.00
94,324.27
3至5年
864,996.40
6.69
432,498.20
50.00
432,498.20
5年以上
449,506.96
3.47
449,506.96
100.00
-
合 計
12,935,865.05
100.00
941,697.55
7.28
11,994,167.50
賬 齡
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1年以內
4,911,772.77
73.89
－
－
4,911,772.77
1至2年
465,666.73
7.01
46,566.68
10.00
419,100.05
2至3年
41,241.90
0.62
6,186.28
15.00
35,055.62
3至5年
1,057,530.68
15.91
528,765.35
50.00
528,765.33
5年以上
170,901.27
2.57
170,901.27
100.00
－
合 計
6,647,113.35
100.00
752,419.58
11.32
5,894,693.77
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額189,277.97元；本期無收回或轉回的壞賬準備。
（3）其他應收款按款項性質披露
項 目
期末數
期初數
保證金及員工借款等
105,583,955.06
79,423,683.27
其他單位往來款等
13,935,865.05
9,912,319.43
合 計
119,519,820.11
89,336,002.70
（4）按欠款方歸集的其他應收款期末余額前五名單位情況
單位名稱
款項性質
其他應收款
期末余額
賬齡
占其他應收款
期末余額合計
數的比例(%)
壞賬準備
期末余額
第一名
保證金
5,822,349.78
1-2年
4.87%
--
第二名
保證金
5,483,942.00
3-5年
4.59%
--
第三名
保證金
5,435,429.65
1年以內
4.55%
--
第四名
保證金
5,059,669.49
1年以內
4.23%
--
第五名
保證金
4,598,661.28
1年以內
3.85%
--
合 計
--
26,400,052.20
--
22.09%
--
6、存貨
（1）存貨分類
存貨種類
期末數
期初數
賬面余額
跌價準備
賬面價值
賬面余額
跌價準備
賬面價值
原材料
198,079,596.54
11,059,555.38
187,020,041.16
149,004,851.64
1,991,487.40
147,013,364.24
在產品
43,399,019.61
－
43,399,019.61
11,531,924.71
－
11,531,924.71
半成品
12,115,967.01
3,209,519.34
8,906,447.67
23,716,949.11
3,209,519.34
20,507,429.77
庫存商品
125,425,983.31
12,237,789.44
113,188,193.87
123,697,170.62
11,794,333.86
111,902,836.76
發(fā)出商品
261,194,790.36
4,887,542.74
256,307,247.62
84,054,656.55
1,464,132.28
82,590,524.27
開發(fā)成本
231,974,125.15
－
231,974,125.15
776,145,654.71
－
776,145,654.71
開發(fā)產品
531,525,515.74
－
531,525,515.74
174,111,744.88
－
174,111,744.88
建造合同
形成的資
產
181,907,801.20
－
181,907,801.20
234,023,694.94
－
234,023,694.94
其他
203,100.58
－
203,100.58
249,130.58
－
249,130.58
合 計
1,585,825,899.50
31,394,406.90
1,554,431,492.60
1,576,535,777.74
18,459,472.88
1,558,076,304.86
說明：
① 期末，開發(fā)成本和開發(fā)產品中含有借款費用資本化金額59,847,505.73元。
（2）存貨跌價準備
存貨種類
期初數
本期增加
本期減少
期末數
計提
其他
轉回或轉銷
其他
原材料
1,991,487.40
9,068,067.98
－
－
－
11,059,555.38
半成品
3,209,519.34
－
－
－
－
3,209,519.34
庫存商品
11,794,333.86
443,455.58
－
－
－
12,237,789.44
發(fā)出商品
1,464,132.28
3,423,410.46
－
－
－
4,887,542.74
合 計
18,459,472.88
12,934,934.02
－
－
－
31,394,406.90
存貨跌價準備（續(xù)）
存貨種類
確定可變現凈值的
具體依據
本期轉回或轉銷
存貨跌價準備的原因
原材料
可變現凈值低于賬面成本的部分
本期無轉回或轉銷
半成品
可變現凈值低于賬面成本的部分
本期無轉回或轉銷
庫存商品
賬面成本與預計售價扣除銷售費用及
稅金后金額孰低
本期無轉回或轉銷
發(fā)出商品
賬面成本與預計售價扣除銷售費用及
稅金后金額孰低
本期無轉回或轉銷
合 計
--
X.XX
（3）開發(fā)成本
項目名稱
開工時間
預計竣工時
間
預計總
投資
期末數
期初數
期末跌
價準備
江濱新世
紀花園
2010年1
月
2013至2016
年分批竣工
18億元
231,974,125.15
776,145,654.71
－
（4）開發(fā)產品
項目名稱
竣工時間
期初數
本期增加
本期減少
期末數
期末跌
價準備
江濱新世
紀花園
2013至2016
年分批竣工
174,111,744.88
627,780,152.17
270,366,381.31
531,525,515.74
－
（5）建造合同形成的已完工未結算資產
項 目
期末數
累計已發(fā)生成本
1,427,876,615.72
累計已確認毛利
418,339,454.80
減：已辦理結算的價款
1,664,308,269.32
建造合同形成的已完工尚未結算資產賬面
價值
181,907,801.20
7、其他流動資產
項 目
期末數
期初數
項 目
期末數
期初數
預繳營業(yè)稅
20,944,395.98
33,134,767.60
預繳企業(yè)所得稅
3,428,774.16
4,097,230.46
待抵扣進項稅額
50,879,702.91
23,874,147.40
預繳城市維護建設稅
1,463,300.75
2,314,928.36
預繳教育費附加
1,045,214.78
1,653,520.24
委托貸款
30,000,000.00
30,000,000.00
理財產品
310,000,000.00
221,000,000.00
合 計
417,761,388.58
316,074,594.06
8、可供出售金融資產
采用成本計量的可供出售權益工具
被投資單位
賬面余額
期初
本期增加
本期減少
期末
福建海峽銀行股份有
限公司
24,405,940.00
－
－
24,405,940.00
北京新大陸時代教育
科技有限公司
3,000,000.00
－
3,000,000.00
Spire Payments
Holdings,S.a.r.l.
1,814,080.61
－
－
1,814,080.61
合計
29,220,020.61
29,220,020.61
續(xù)：
被投資單位
減值準備
在被投資單位
持股比例(%)
本期現金
紅利
期初
本期增
加
本期
減少
期末
福建海峽銀行股份
有限公司
－
－
－
－
0.9032
1,767,750.60
北京新大陸時代教
育科技有限公司
－
－
－
－
15.00
－
Spire Payments
Holdings,S.a.r.l.
－
－
－
－
8.00
－
合 計
－
－
－
－
－
1,767,750.60
說明：本集團持有的上表所列權益工具，因其在活躍市場中沒有相關報價，公允價值無
法可靠計量，故采用成本進行計量。期末，該可供出售金融資產不存在減值跡象，無需
計提減值準備。
9、長期股權投資
被投資單位
期初余額
本期增減變動
期末余額
減值準
備期末
余額
追加投資
減少投資
權益法下
確認的
投資損益
其他綜合
收益調整
其他權
益變動
宣告發(fā)
放現金
股利或
利潤
計提減值
準備
其他
聯營企業(yè)
福建和君盛觀投
資管理有限公司
（以下簡稱“和君
盛觀”）
1,493,089.57
－
－
90,613.06
－
－
－
－
1,583,702.63
－
上海新大陸翼碼
科技信息有限公
司（以下簡稱“新
大陸翼碼”）
19,941,106.06
－
－
-2,199,376.85
－
－
－
－
－
17,741,729.21
－
福建永益物聯網
產業(yè)創(chuàng)業(yè)投資有
限公司（以下簡稱
“永益創(chuàng)投”）
78,168,157.38
－
8,884,681.68
－
－
－
－
－
87,052,839.06
－
福州鑫宇電子有
限公司（以下簡稱
“鑫宇電子”）
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
合 計
99,602,353.01
－
6,775,917.89
－
－
－
－
106,378,270.90
－
10、投資性房地產
項 目
房屋及建筑物
一、賬面原值
1.期初余額
65,283,217.95
2.本期增加金額
其中：固定資產轉入
3.本期減少金額
217,599.01
其中：轉為自用房地產
217,599.01
4.期末余額
65,065,618.94
二、累計折舊和累計攤銷
1.期初余額
15,941,327.06
2.本期增加金額
705,431.31
其中：計提
705,431.31
固定資產轉入
3.本期減少金額
63,566.53
其中：轉為自用房地產
63,566.53
4.期末余額
16,583,191.84
三、賬面價值
1.期末賬面價值
48,482,427.10
2.期初賬面價值
49,341,890.89
說明：本集團投資性房地產不存在減值跡象，無需計提減值準備。
11、固定資產
（1）固定資產情況
項 目
房屋及建筑物
機器設備
運輸設備
電子設備
辦公設備
其他設備
合 計
一、賬面
原值：
1.期初余
額
115,241,916.39
23,993,717.73
53,142,130.73
23,030,560.93
21,447,929.57
12,669,488.02
249,525,743.37
2.本期增
加金額
（1）購
臵
217,599.01
77,129.24
1,348,214.96
1,038,448.02
540,072.93
560,323.14
3,781,787.30
（2）企
業(yè)合并
項 目
房屋及建筑物
機器設備
運輸設備
電子設備
辦公設備
其他設備
合 計
增加
3.本期減
少金額
（1）處
臵或報
廢
－
110,490.60
1,994,482.00
609,109.77
67,063.26
35,769.77
2,816,915.40
（2）其
他減少
4.期末余
額
115,459,515.40
23,960,356.37
52,495,863.69
23,459,899.18
21,920,939.24
13,194,041.39
250,490,615.27
二、累計
折舊
1.期初余
額
13,596,100.06
14,782,597.56
24,320,942.12
15,798,843.20
15,085,961.56
5,528,943.71
89,113,388.21
2.本期增
加金額
（1）計
提
1,397,357.56
1,448,175.39
3,084,378.06
2,001,778.96
1,511,932.09
963,526.27
10,407,148.33
（2）其
他增加
63,566.53
－
－
－
－
－
63,566.53
3.本期減
少金額
（1）處
臵或報
廢
－
55,289.38
1,802,501.20
494,005.70
59,400.28
18,349.50
2,429,546.06
（2）其
他減少
－
－
－
－
－
－
－
4.期末余
額
15,057,024.15
16,175,483.57
25,602,818.98
17,306,616.46
16,538,493.37
6,474,120.48
97,154,557.01
三、賬面
價值
1.期末賬
面價值
100,402,491.25
7,784,872.80
26,893,044.71
6,153,282.72
5,382,445.87
6,719,920.91
153,336,058.26
2.期初賬
面價值
101,645,816.33
9,211,120.17
28,821,188.61
7,231,717.73
6,361,968.01
7,140,544.31
160,412,355.16
說明：本集團固定資產不存在減值跡象，無需計提減值準備。
（2）未辦妥產權證書的固定資產情況
項 目
賬面價值
未辦妥產權證書原因
南京新城科技園06棟6層
16,839,987.40
正在辦理中
12、無形資產
無形資產情況
項目
土地使用權
軟件
合計
一、賬面原值
項目
土地使用權
軟件
合計
1.期初余額
29,200,000.00
7,030,325.69
36,230,325.69
2.本期增加金額
－
85,774.62
85,774.62
其中：購臵
－
85,774.62
85,774.62
3.本期減少金額
－
－
－
4.期末余額
29,200,000.00
7,116,100.31
36,316,100.31
二、累計攤銷
1.期初余額
7,042,820.86
2,290,806.48
9,333,627.34
2.本期增加金額
328,115.15
462,879.95
790,995.10
其中：計提
328,115.15
462,879.95
790,995.10
3.本期減少金額
－
－
－
4.期末余額
7,370,936.01
2,753,686.43
10,124,622.44
三、賬面價值
1.期末賬面價值
21,829,063.99
4,362,413.88
26,191,477.87
2.期初賬面價值
22,157,179.14
4,739,519.21
26,896,698.35
說明：本集團無形資產不存在減值跡象，無需計提減值準備。
13、商譽
（1）商譽賬面原值
被投資單位名稱
期初余額
本期企業(yè)合并
增加
本期處臵減少
期末余額
新大陸歐洲公司
2,985,120.66
－
－
2,985,120.66
新大陸臺灣公司
3,394,836.05
－
－
3,394,836.05
北京亞大公司
150,196,676.33
－
－
150,196,676.33
合 計
156,576,633.04
－
－
156,576,633.04
（2）商譽減值準備
被投資單位名稱
期初余額
本期計提增加
本期處臵減少
期末余額
新大陸歐洲公司
2,985,120.66
－
－
2,985,120.66
新大陸臺灣公司
－
－
－
－
北京亞大公司
－
－
－
－
合 計
2,985,120.66
－
－
2,985,120.66
說明：本集團采用預計未來現金流現值的方法計算資產組的可收回金額，根據管理層批
準的財務預算預計未來5年內現金流量，其后年度采用的現金流量增長率不會超過資產
組經營業(yè)務的長期平均增長率。管理層根據過往表現及其對市場發(fā)展的預期編制上述財
務預算。根據減值測試的結果，對新大陸歐洲公司的商譽，上期期末已全額計提減值準
備；對新大陸臺灣公司及北京亞大公司的商譽，期末未發(fā)生減值。
14、遞延所得稅資產
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產
項 目
期末數
期初數
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
可抵扣暫時性
差異
遞延所得稅
資產
資產減值準備
76,331,226.23
11,092,629.84
58,855,467.45
8,822,317.70
可抵扣虧損
49,230,262.35
11,553,667.67
40,642,690.14
9,313,793.88
未實現損益
76,256,304.86
16,770,356.39
67,984,952.84
16,641,433.12
股權激勵
13,805,200.00
2,133,720.00
5,444,400.00
851,800.00
合計
215,622,993.44
41,550,373.90
172,927,510.43
35,629,344.70
（2）未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損明細
項 目
期末數
期初數
可抵扣虧損
138,855,388.41
117,679,887.74
說明：新大陸軟件公司的全資子公司江蘇新大陸科技有限公司（以下簡稱“新大陸江蘇公
司”）由于未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認可抵扣虧損相關
的遞延所得稅資產。
（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份
期末數
期初數
備注
2015年
10,045,448.46
10,045,448.46
2016年
24,626,272.22
24,626,272.22
2017年
29,660,570.83
29,660,570.83
2018年
29,074,456.50
29,074,456.50
2019年
24,273,139.73
24,273,139.73
2020年
21,175,500.67
－
合計
138,855,388.41
117,679,887.74
15、短期借款
短期借款分類
項 目
期末數
期初數
保證及質押借款
20,684,777.61
72,644,868.34
信用借款
76,035,621.13
85,000,000.00
合 計
96,720,398.74
157,644,868.34
16、應付票據
種 類
期末數
期初數
銀行承兌匯票
82,855,938.77
49,679,025.92
17、應付賬款
項 目
期末數
期初數
貨款、工程款及購建固定資產款等
547,386,238.83
452,347,750.01
其中，賬齡超過1年的重要應付賬款
項目
期末數
未償還或未結轉的原因
第一名
13,053,448.93
材料款，未結算
第二名
8,715,210.16
材料款，未結算
第三名
4,211,604.20
材料款，未結算
第四名
3,981,698.26
材料款，未結算
第五名
3,817,280.00
材料款，未結算
合 計
33,779,241.55
18、預收款項
項 目
期末數
期初數
預售房產收款
478,239,776.00
653,936,791.00
物業(yè)管理費
542,184.78
－
工程款
8,801,500.95
－
銷售貨款等
203,160,731.75
122,135,597.68
合計
690,744,193.48
776,072,388.68
其中預收款項中預售房產收款情況列示如下：
項目名稱
2015.06.30
2014.12.31
預計竣工時間
預售比例
江濱新世紀花園
478,239,776.00
653,936,791.00
2015年至2016
年分批竣工
58.42%
19、應付職工薪酬
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
短期薪酬
50,884,337.42
179,135,121.00
211,288,358.00
18,731,100.42
離職后福利-設定提存計劃
914,728.47
3,992,479.42
3,933,802.01
973,405.88
合 計
51,799,065.89
183,127,600.42
215,222,160.01
19,704,506.30
（1）短期薪酬
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
工資、獎金、津貼和補貼
38,796,024.78
160,638,266.53
195,105,759.72
4,328,531.59
職工福利費
568,170.13
568,170.13
－
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
社會保險費
126,505.36
3,886,950.64
3,868,102.35
145,353.65
其中：1．醫(yī)療保險費
97,536.27
3,466,120.80
3,448,139.63
115,517.44
2．工傷保險費
20,993.75
212,420.03
212,055.04
21,358.74
3．生育保險費
7,975.34
208,409.81
207,907.68
8,477.47
住房公積金
1,689,886.89
10,599,403.00
9,350,669.00
2,938,620.89
工會經費和職工教育經費
10,271,920.39
3,442,330.70
2,395,656.80
11,318,594.29
合 計
50,884,337.42
179,135,121.00
211,288,358.00
18,731,100.42
（2）設定提存計劃
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
離職后福利
其中：1．基本養(yǎng)老保險費
696,651.85
3,744,044.81
3,690,414.59
750,282.07
2．失業(yè)保險費
218,076.62
248,434.61
243,387.42
223,123.81
合 計
914,728.47
3,992,479.42
3,933,802.01
973,405.88
20、應交稅費
稅 項
期末數
期初數
增值稅
3,885,308.84
9,509,745.51
營業(yè)稅
7,083,797.00
5,867,690.74
企業(yè)所得稅
15,753,491.11
14,132,614.73
城市維護建設稅
1,530,332.70
2,045,144.32
個人所得稅
6,815,020.93
7,135,960.34
教育費附加
901,886.77
1,186,994.86
土地增值稅
74,054,677.25
32,397,501.77
其他
615,996.11
469,158.24
合 計
110,640,510.71
72,744,810.51
21、其他應付款
項 目
期末數
期初數
購房定金
31,252,536.00
30,291,131.00
投標保證金及個人往來款等
63,317,433.96
58,935,661.78
合 計
94,569,969.96
89,226,792.78
說明：本期末無賬齡超過1年的大額其他應付款。
22、一年內到期的非流動負債
項目
期末數
期初數
質押借款
－
124,000,000.00
23、其他流動負債
項 目
期末數
期初數
政府補助
3,246,232.17
3,916,250.00
說明：遞延收益-政府補助情況
補助項目
期初余額
本期新增補助
金額
本期計入營業(yè)
外收入金額
其他
變動
期末
余額
與資產相關/與
收益相關
財政局2014年度
國家物聯網發(fā)展
補助基金——肉類
質量安全追溯系
統(tǒng)研制及應用示
范補貼收入
1,500,000.00
－
750,000.00
－
750,000.00
與收益相關
保稅區(qū)財政局-服
務業(yè)基礎設施建
設補貼收入
650,000.00
1,326,440.50
1,200,000.00
－
776,440.50
與收益相關
雙界面pos機
SOC芯片研發(fā)與
產業(yè)化補貼收入
1,046,250.00
－
523,125.00
－
523,125.00
與收益相關
科學技術部條財
司(第三方醫(yī)藥冷
鏈物流溫度監(jiān)控
物聯網平臺研發(fā)
與應用示范)補助
720,000.00
1,080,000.00
1,170,000.00
－
630,000.00
與收益相關
福州市科技局高
分辨低功耗二維
識讀引擎補助款
－
850,000.00
283,333.33
－
566,666.67
與收益相關
合計
3,916,250.00
3,256,440.50
3,926,458.33
－
3,246,232.17
－
24、股本（單位：萬股）
項 目
期初數
本期增減（+、-）
期末數
發(fā)行
新股
送股
公積金
轉股
其他
小計
股份總數
52,033.67
－
41,626.93
－
41,626.93
93,660.60
股本變化：經公司2014年年度股東大會審議通過，公司實施完成了2014年年度權益分
派方案，以2014年末公司總股本520,336,666股為基數，向全體股東每10股轉增8股，
分紅后總股本936,605,998股。詳見《公司2014年年度權益分派實施公告》（編號2015-036）。
25、資本公積
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
股本溢價
461,741,118.46
-
416,269,332.00
45,471,786.46
其他資本公積
2,881,194.56
8,564,567.00
-
11,445,761.56
合 計
464,622,313.02
8,564,567.00
416,269,332.00
56,917,548.02
說明：本期資本積減少主要系公司實施完成了2014年年度權益分派方案，以2014年末
公司總股本520,336,666股為基數，向全體股東每10股轉增8股。
26、其他綜合收益
項 目
期初數
本期發(fā)生金額
期末數
本期所得
稅前發(fā)生
額
減：前期
計入其
他綜合
收益當
期轉入
損益
減：
所得
稅費
用
稅后歸屬
于母公司
稅后歸屬
于少數股
東
一、以后不能重分
類進損益的其他
綜合收益
－
－
－
－
－
－
－
二、以后將重分類
進損益的其他綜
合收益
－
－
－
－
－
－
－
其中：.外幣財務報
表折算差額
1,364,957.24
456,100.26
－
－
297,323.26
158,777.00
1,662,280.50
其他綜合收益合
計
1,364,957.24
456,100.26
－
－
297,323.26
158,777.00
1,662,280.50
27、盈余公積
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
法定盈余公積
110,589,828.73
－
－
110,589,828.73
任意盈余公積
8,384,264.44
－
－
8,384,264.44
合 計
118,974,093.17
－
－
118,974,093.17
28、未分配利潤
項 目
2015年1-6月
2014年1-12月
提取或分
配比例
調整前 上期末未分配利潤
759,919,747.96
520,812,913.82
--
調整 期初未分配利潤合計數（調增+，
調減-）
－
－
--
調整后 期初未分配利潤
759,919,747.96
520,812,913.82
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤
187,335,663.96
275,762,892.49
--
減：提取法定盈余公積
－
11,142,725.05
10.00%
應付普通股股利
－
25,513,333.30
--
期末未分配利潤
947,255,411.92
759,919,747.96
--
29、營業(yè)收入和營業(yè)成本
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
收入
成本
收入
成本
主營業(yè)務
1,350,758,668.42
788,491,065.49
774,389,960.29
446,285,597.42
其他業(yè)務
3,419,334.40
435,784.92
8,277,704.22
596,088.89
（1）主營業(yè)務（分行業(yè)）
行業(yè)名稱
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
營業(yè)收入
營業(yè)成本
營業(yè)收入
營業(yè)成本
電子支付產品及
信息識讀產品
522,571,444.69
364,836,706.28
428,689,635.32
298,104,844.74
行業(yè)應用與軟件
開發(fā)及服務
308,987,609.44
153,287,977.90
212,088,813.07
87,548,784.26
房地產及物業(yè)費
收入
519,199,614.29
270,366,381.31
133,611,511.90
60,631,968.42
合 計
1,350,758,668.42
788,491,065.49
774,389,960.29
446,285,597.42
（2）主營業(yè)務（分地區(qū)）
地區(qū)名稱
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
營業(yè)收入
營業(yè)成本
營業(yè)收入
營業(yè)成本
境內
1,300,449,154.69
756,511,328.95
679,376,061.54
375,646,799.56
境外
50,309,513.73
31,979,736.54
95,013,898.75
70,638,797.86
合 計
1,350,758,668.42
788,491,065.49
774,389,960.29
446,285,597.42
30、營業(yè)稅金及附加
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
營業(yè)稅
29,783,547.20
8,951,736.28
城市維護建設稅
3,761,542.96
1,779,462.95
教育費附加
2,789,380.61
1,285,515.05
土地增值稅
50,063,167.60
7,626,738.04
其他
840,144.01
1,328,494.83
合 計
87,237,782.38
20,971,947.15
說明：各項營業(yè)稅金及附加的計繳標準詳見附注四、稅項。
31、銷售費用
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
職工薪酬
37,375,477.08
17,989,636.43
業(yè)務費
6,892,098.07
2,697,599.36
差旅費
3,199,541.91
2,257,052.55
廣告宣傳費
1,704,083.13
3,023,520.09
運雜費
5,209,751.48
4,534,679.71
其他
3,693,555.49
17,585,115.94
合 計
58,074,507.16
48,087,604.08
32、管理費用
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
職工薪酬
81,063,373.85
73,186,534.44
研究開發(fā)費
38,909,671.21
27,132,203.88
折舊費
6,966,992.79
6,549,611.26
差旅費
6,450,794.22
6,854,897.51
業(yè)務招待費
3,313,253.44
3,042,821.97
中介機構費
1,540,111.95
312,075.23
股份支付
8,640,500.00
--
其他
25,044,945.96
25,433,240.50
合 計
171,929,643.42
142,511,384.79
33、財務費用
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
利息支出
4,223,879.32
15,145,025.71
減：利息資本化
1,940,680.05
13,416,621.08
減：利息收入
2,629,544.04
5,451,992.25
承兌匯票貼息
1,162,208.47
--
匯兌損益
207,788.03
-767,613.34
手續(xù)費及其他
571,860.83
1,851,844.91
合 計
1,595,512.56
-2,639,356.05
說明：
① 利息資本化金額已計入存貨。
②主要系本期短期借款金額較上年同期增加和定期存款減少所致。
34、資產減值損失
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
（1）壞賬損失
4,364,829.12
4,418,850.33
（2）存貨跌價損失
12,934,934.02
738,662.09
合 計
17,299,763.14
5,157,512.42
35、投資收益
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
可供出售金融資產持有期間取得的投資收益
12,681,662.29
3,704,035.21
處臵可供出售金融資產取得的投資收益
—
—
權益法核算的長期股權投資收益
6,775,917.89
-2,576,555.13
委托貸款利息收入
790,000.00
—
合 計
20,247,580.18
1,127,480.08
36、營業(yè)外收入
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
計入當期非經常性損益的金額
非流動資產處臵利得合計
18,106.71
5,805.78
18,106.71
其中：固定資產處臵利得
18,106.71
5,805.78
18,106.71
債務重組利得
政府補助
7,379,730.15
12,223,666.08
3,950,258.33
其他
938,482.94
107,610.71
938,482.94
合 計
8,336,319.80
12,337,082.57
4,906,847.98
其中，政府補助明細如下：
補助項目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
與資產相關/
與收益相關
說
明
即征即退增值稅退稅款
3,429,471.82
2,585,336.08
與收益相關
-
服務業(yè)基礎設施建設
1,200,000.00
--
與收益相關
第三方醫(yī)藥冷鏈物流溫度監(jiān)控物聯網平臺研發(fā)與應用示范
1,170,000.00
--
與收益相關
肉類質量安全追溯系統(tǒng)研制及應用示范財政補貼款
750,000.00
--
與收益相關
雙界面POS機SOC芯片研發(fā)與產業(yè)化項目
523,125.00
--
與收益相關
福州市科技局高分辨低功耗二維識
283,333.33
--
與收益相關
補助項目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
與資產相關/
與收益相關
說明
讀引擎補助款轉收入
福州市科技局物聯網微型條碼識讀條碼科技進步獎
20,000.00
--
與收益相關
收到知識產權局專利補助款
--
105,000.00
與收益相關
省骨干企業(yè)
--
4,112,900.00
與收益相關
安監(jiān)局標準化補助經費
--
10,000.00
與收益相關
福州市穩(wěn)增長系列政策困難行業(yè)龍頭企業(yè)貸款貼息
--
3,000,000.00
與收益相關
核高基項目
--
1,046,250.00
與收益相關
-
展位資金
--
10,000.00
與收益相關
-
軟件人才培訓補助
--
549,000.00
與收益相關
-
優(yōu)秀軟件出口和信息服務外包企業(yè)獎勵
--
100,000.00
與收益相關
2013年度第三批軟件產業(yè)發(fā)展專項資金
--
700,000.00
與收益相關
-
其他
3,800.00
5,180.00
與收益相關
-
合計
7,379,730.15
12,223,666.08
與收益相關
說明：做為經常性損益的政府補助，具體原因見附注十六、1。
37、營業(yè)外支出
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
計入當期非經常性損益的金額
非流動資產處臵損失合計
187,735.20
45,640.30
187,735.20
其中：固定資產處臵損失
187,735.20
45,640.30
187,735.20
債務重組損失
對外捐贈
25,000.00
15,000.00
25,000.00
其他
36,695.61
86,024.86
36,695.61
合 計
249,430.81
146,665.16
249,430.81
38、所得稅費用
所得稅費用明細
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
按稅法及相關規(guī)定計算的當期所得稅
57,734,223.73
25,945,669.17
遞延所得稅費用
-5,921,029.20
-1,723,099.80
合 計
51,813,194.53
24,222,569.37
39、現金流量表項目注釋
（1）收到其他與經營活動有關的現金
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
利息收入
2,049,857.34
2,366,166.05
收政府補助款
3,280,240.50
9,803,363.57
收回的往來款、購房定金、保證金及押金等
99,688,052.66
127,705,064.37
合 計
105,018,150.50
139,874,593.99
（2）支付其他與經營活動有關的現金
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
支付的營業(yè)費用、管理費用中除職工薪酬、
折舊、稅費外的日常支出
92,264,251.37
75,288,090.80
支付往來款、保證金、押金等
167,858,893.42
194,076,885.58
合 計
260,123,144.79
269,364,976.38
（3）收到其他與投資活動有關的現金
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
收回3個月以上的定期存款及利息
171,510,000.00
167,353,378.00
（4）支付其他與投資活動有關的現金
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
存3個月以上定期存款
100,000,000.00
234,746,400.00
（5）收到其他與籌資活動有關的現金
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
收回的匯票保證金和保函保證金等
46,251,677.34
23,976,726.57
（6）支付其他與籌資活動有關的現金
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
支付匯票保證金和保函保證金等
39,602,780.12
95,466,046.58
合 計
39,602,780.12
95,466,046.58
40、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
補充資料
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
補充資料
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
1、將凈利潤調節(jié)為經營活動現金流量：
凈利潤
205,635,218.39
110,792,213.93
加：資產減值準備
17,299,763.14
5,157,512.42
固定資產折舊、投資性房地產折舊
11,012,579.64
10,391,226.26
無形資產攤銷
790,995.10
950,510.81
長期待攤費用攤銷
979,554.96
109,472.68
處臵固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列）
165,095.62
229,308.79
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
3,731.23
12,527.77
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列）
519,258.23
-2,870,452.03
投資損失（收益以“－”號填列）
-20,247,580.18
-1,127,480.08
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）
-5,921,029.20
-2,268,500.94
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
-
存貨的減少（增加以“－”號填列）
6,383,791.55
-139,236,371.01
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）
-141,122,323.70
-332,368,312.23
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）
10,431,962.09
353,706,569.44
其他
8,640,500.00
-
經營活動產生的現金流量凈額
94,571,516.87
3,478,225.81
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額
456,023,960.59
430,726,398.99
減：現金的期初余額
499,108,414.32
631,611,299.34
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額
-43,084,453.73
-200,884,900.35
（2）本期支付的取得子公司的現金凈額
項 目
本期發(fā)生額
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現金或現金等價物
－
減：購買日子公司持有的現金及現金等價物
加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現金或現金等價物
15,750,000.00
取得子公司支付的現金凈額
15,750,000.00
（3）現金及現金等價物的構成
項 目
期末數
期初數
一、現金
456,023,960.59
499,108,414.32
其中：庫存現金
1,780,256.38
206,466.64
可隨時用于支付的銀行存款
449,934,780.69
447,953,243.04
可隨時用于支付的其他貨幣資金
4,308,923.52
50,948,704.64
二、現金等價物
三、期末現金及現金等價物余額
456,023,960.59
499,108,414.32
41、所有權或使用權受到限制的資產
項 目
金額
受限原因
貨幣資金
57,901,063.10
保證金
合 計
57,901,063.10
說明：上述所有權受限制的貨幣資金系保函、承兌匯票及借款等保證金。
42、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項 目
期末外幣余額
折算匯率
期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元
2,243,797.74
6.1136
13,717,681.86
歐元
293,670.76
6.8699
2,017,488.75
港幣
11,699.33
0.7886
9,226.09
新臺幣
10,842,056.00
0.2009
2,178,169.05
澳元
93.87
4.6993
441.12
應收賬款
其中：美元
3,632,590.09
6.1136
22,208,202.77
歐元
472,010.00
6.8699
3,242,661.50
新臺幣
6,815,748.00
0.2009
1,369,283.77
短期借款
其中：美元
9,277,741.22
6.1136
56720398.72
應付賬款：
其中：美元
12,208,401.20
6.1136
74,637,281.58
項 目
期末外幣余額
折算匯率
期末折算人民幣余額
歐元
363,314.00
6.8699
2,495,930.85
新臺幣
6,405,972.00
0.2009
1,286,959.78
（2）境外經營實體
公司名稱
經營地址
記賬本位幣
選擇依據
新大陸臺灣公司
臺灣
新臺幣
實際經營地經濟環(huán)境
新大陸北美公司
美國
美元
實際經營地經濟環(huán)境
新大陸歐洲公司
荷蘭
歐元
實際經營地經濟環(huán)境
新大陸香港公司
香港
港幣
實際經營地經濟環(huán)境
六、合并范圍的變動
（1）本期新設子公司
子公司
名稱
注冊資本
持股比例
（%）
取得方式
福建智銳公司
10,000,000.00
100.00
投資設立
七、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
（1）企業(yè)集團的構成
子公司名稱
主要經
營地
注冊地
業(yè)務性質
持股比例%
取得方式
直接
間接
新大陸軟件公司
福建
福建
軟件業(yè)
80.4474
--
投資設立
新大陸識別公司
福建
福建
電子設備制造業(yè)
100.00
--
投資設立
新大陸聯眾公司
北京
北京
電子設備制造業(yè)
67.00
--
投資設立
福建英吉公司
福建
福建
軟件業(yè)
100.00
--
投資設立
新大陸北美公司
美國
美國
貿易
53.33
36.67
投資設立
新大陸智慧公司
北京
北京
軟件業(yè)
51.00
--
投資設立
新大陸支付公司
福建
福建
電子設備制造業(yè)
73.00
--
投資設立
北京新大陸新興技術有限公司（以下簡稱“新大陸新興公司”）
北京
北京
電子服務業(yè)
100.00
--
投資設立
福州八閩通信息服
福建
福建
電子服務
100.00
--
投資設立
務有限公司（以下簡稱“福州八閩通公司”） 業(yè)
北京新大陸國興數碼科技有限公司（以下簡稱“新大陸國興公司”）
北京
北京
電子服務
業(yè)
100.00
--
投資設立
新大陸地產公司
福建
福建
房地產業(yè)
95.00
--
企業(yè)合并
新大陸江蘇公司
江蘇
江蘇
軟件業(yè)
--
80.4474
投資設立
新大陸香港公司
香港
香港
貿易
--
100.00
投資設立
新大陸物業(yè)公司
福建
福建
物業(yè)管理
--
95.00
投資設立
新大陸歐洲公司
荷蘭
荷蘭
貿易
58.00
--
企業(yè)合并
新大陸臺灣公司
臺灣
臺灣
貿易
90.00
--
企業(yè)合并
北京亞大公司
北京
北京
電子服務
業(yè)
75.00
--
企業(yè)合并
福建智銳公司
福建
福建
電子服務
業(yè)
100.00
--
投資設立
（2）重要的非全資子公司
子公司名稱
少數股東持股比例%
本期歸屬于少數股東的損益
本期向少數股東宣告分派的股利
期末少數股東權益余額
新大陸軟件公司
19.5526
6,036,703.96
--
34,135,918.52
新大陸地產公司
5.00
5,410,500.88
--
15,768,832.72
新大陸支付公司
23.00
9,048,788.42
--
25,784,037.97
（3）重要非全資子公司的主要財務信息：
子公司名稱
期末數
流動資產
非流動資產
資產合計
流動負債
非流動負債
負債合計
新大陸軟件公司
178,481,061.96
29,439,912.52
207,920,974.48
31,421,891.46
--
31,421,891.46
新大陸地產公司
967,792,721.45
19,412,525.86
987,205,247.31
671,199,192.96
--
671,199,192.96
新大陸支付公司
628,647,521.10
9,930,062.71
638,577,583.81
543,081,146.88
--
543,081,146.88
續(xù)（1）：
子公司名稱
期初數
流動資產
非流動資產
資產合計
流動負債
非流動負債
負債合計
新大陸軟件公司
211,689,885.00
30,553,197.83
242,243,082.83
98,532,197.53
--
98,532,197.53
新大陸地產公司
1,120,816,786.69
20,206,191.97
1,141,022,978.66
933,613,041.98
--
933,613,041.98
新大陸支付公司
364,246,867.18
7,091,359.38
371,338,226.56
309,508,652.81
--
309,508,652.81
續(xù)（2）：
子公司名稱
本期發(fā)生額
營業(yè)收入
凈利潤
綜合收益總額
經營活動現金流量
新大陸軟件公司
130,413,384.22
30,874,175.12
30,874,175.12
-111,299,800.62
新大陸地產公司
519,397,410.29
108,210,017.67
108,210,017.67
179,420,081.72
新大陸支付公司
448,607,358.33
33,514,031.20
33,514,031.20
11,626,560.28
續(xù)（3）：
子公司名稱
上年同期發(fā)生額
營業(yè)收入
凈利潤
綜合收益總額
經營活動現金流量
新大陸軟件公司
123,036,442.20
27,021,026.85
27,021,026.85
73,536,388.70
新大陸地產公司
133,781,252.90
32,928,360.40
32,928,360.40
84,531,289.39
新大陸支付公司
166,578,392.34
2,786,146.00
2,786,146.00
-16,791,992.41
2、在合營安排或聯營企業(yè)中的權益
（1）重要的合營企業(yè)或聯營企業(yè)
合營企業(yè)或聯營企業(yè)名稱
主要經
營地
注冊地
業(yè)務性質
持股比例(%)
對合營企業(yè)或聯營企業(yè)投資的會計處理方法
直接
間接
聯營企業(yè)：
和君盛觀
福建
福建
投資業(yè)
20.00
--
權益法
鑫宇電子
福建
福建
電子設備制造
業(yè)
35.00
--
權益法
新大陸翼碼
上海
上海
電子服務業(yè)
35.96
--
權益法
永益創(chuàng)投
福建
福建
投資業(yè)
32.80
--
權益法
（2）重要聯營企業(yè)的主要財務信息
項 目
和君盛觀
鑫宇電子
新大陸翼碼
永益創(chuàng)投
期末數
期初數
期末數
期初數
期末數
期初數
期末數
期初數
流動資產
6,279,076.84
5,404,228.94
4,306,536.89
4,248,835.64
45,835,268.76
51,975,027.13
167,555,782.78
136,319,576.62
非流動資產
2,522,559.79
2,527,188.01
2,276,132.11
2,775,140.83
11,728776.90
12,785,628.49
98,600,000.00
102,400,000.00
資產合計
8,801,636.63
7,931,416.95
6,582,669.00
7,023,976.47
57,564,045.66
64,760,655.62
266,155,782.78
238,719,576.62
流動負債
883,123.45
465,969.08
13,201,953.64
11,390,773.44
8,417,435.83
9,497869.89
3,473,761.99
3,124,999.98
非流動負債
負債合計
883,123.45
465,969.08
13,201,953.64
11,390,773.44
8,417,435.83
9,497869.89
3,473,761.99
3,124,999.99
凈資產
7,918,513.18
7,465,447.87
-6,619,284.64
-4,366,796.97
49,146,609.83
55,262,785.73
262,682,020.79
235,594,576.64
其中：少數股東權益
--
--
歸屬于母公司的所有制權益
7,918,513.18
7,465,447.87
-6,619,284.64
-4,366,796.97
49,146,609.83
55,262,785.73
262,682,020.79
235,594,576.64
按持股比例計算的凈資產份額
1,583,702.64
1,493,089.57
-2,316,749.62
-1,528,378.94
17,673,120.89
19,872,497.75
86,159,702.82
63,610,535.00
調整事項
其中：商譽
--
未實現內部交易損益
--
減值準備
其他
--
--
對聯營企業(yè)權益投資的賬面價值
1,583,702.63
1,493,089.57
--
--
17,673,120.89
19,872,497.75
87,052,839.06
78,168,157.38
存在公開報價的權益投資的公允價值
續(xù)：
項 目
和君盛觀
鑫宇電子
新大陸翼碼
永益創(chuàng)投
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
營業(yè)收入
2,150,166.66
3,124,999.98
6,298,603.57
11,057,215.51
13,472,181.39
13,886,529.14
--
--
凈利潤
453,065.31
1,076,610.27
-2,252,487.67
-1,166,428.51
-6,116,175.90
-5,589,596.97
27,087,444.15
-2,939,316.20
終止經營的凈利潤
--
--
--
其他綜合收益
--
--
綜合收益總額
453,065.31
1,076,610.27
-2,252,487.67
-1,166,428.51
-6,116,175.90
-5,589,596.97
27,087,444.15
-2,939,316.20
企業(yè)本期收到 的來自聯營企 業(yè)的股利
-
八、金融工具及管理管理
本集團各項金融工具的詳細情況已于相關附注內披露。與這些金融工具有關的風險，以及本集團為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
1、風險管理目標和政策
本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對本集團財務業(yè)績的不利影響?；谠擄L險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平并設計相應的內部控制程序，以監(jiān)控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統(tǒng)，以適應市場情況或本集團經營活動的改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風險管理政策。
本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險及市場風險（包括利率風險和匯率風險等）。
（1）信用風險
信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本集團產生財務損失的風險。
本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款和應收款項等。本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團預期銀行存款不存在重大的信用風險。
對于應收款項，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基于對債務人的財務狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的信用資質并設臵相應欠款額度與信用期限。本集團會定期對債務人信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的債務人，本集團會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的范圍內。
本集團所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。本集團沒有提供任何其他可能令本集團承受信用風險的擔保。
本集團應收賬款中，欠款金額前五大客戶的應收賬款占本集團應收賬款總額的17.29%（2014年：14.24%）；本集團其他應收款中，欠款金額前五大公司的其他應收款占本集團其他應收款總額的22.09%（2014年：25.43%）。
（2）流動性風險
流動性風險，是指本集團在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。
管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿足本集團經營需要，并降低現金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情
況進行監(jiān)控并確保遵守借款協議。同時從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。
本集團通過經營業(yè)務產生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。于2015年6月30日，本集團尚未使用的銀行借款額度為人民幣82,738.10萬元（2014年12月31日：人民
幣49,081.52萬元）。
期末本集團持有的金融負債按未折現剩余合同現金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：
期末數
資 產 項 目
1年以內
1-2年
2-3年
3年以上
合 計
金融負債：
短期借款
9,672.04
9,672.04
應付票據
8,285.59
8,285.59
應付賬款
46,246.69
3,615.89
2,963.92
1,912.12
54,738.62
應付利息
20.39
20.39
應付股利
253.89
253.89
其他應付款
9,193.32
139.04
44.19
80.45
9,457
一年內到期的非流動負債
負債合計
73,671.92
3,754.93
3,008.11
1,992.57
82,427.53
期初本集團持有的金融負債按未折現剩余合同現金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：
期初數
資 產 項 目
1年以內
1-2年
2-3年
3年以上
合 計
金融負債：
短期借款
15,764.49
--
--
--
15,764.49
應付票據
4,967.90
--
--
--
4,967.90
應付賬款
40,220.42
3,365.77
1,337.16
311.43
45,234.78
應付利息
49.64
--
--
--
49.64
應付股利
270.09
--
--
--
270.09
其他應付款
8,719.68
111.00
2.00
90.00
8,922.68
一年內到期的非流動負債
12,400.00
--
--
--
12,400.00
負債合計
82,392.22
3,476.77
1,339.16
401.43
87,609.58
（3）市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發(fā)生
波動的風險，包括利率風險、匯率風險和其他價格風險。
利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風
險。利率風險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾）。
本集團的利率風險主要產生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利
率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市場
環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監(jiān)察維持適當的固
定和浮動利率工具組合。
本集團密切關注利率變動對本集團利率風險的影響。本集團目前并未采取利率對沖政
策。但管理層負責監(jiān)控利率風險，并將于需要時考慮對沖重大利率風險。由于定期存款
為短期存款，故銀行存款的公允價值利率風險并不重大。
于 2015 年6 月30日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50 個基點，而其它因素保持不變，本集團的凈利潤及股東權益將減少或增加約48.00萬元（2014 年12 月
31 日：62.00萬元）。
匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。匯率風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。
本集團的主要經營位于中國境內，主要業(yè)務以人民幣結算。但本集團已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元、
港幣、新臺幣）依然存在外匯風險。
本集團期末外幣金融資產和金融負債列示見附注五、43外幣貨幣性項目本集團密切關注匯率變動對本集團匯率風險的影響。本集團目前并未采取任何措施規(guī)避匯率風險。但管理層負責監(jiān)控匯率風險，并將于需要時考慮對沖重大匯率風險。
2、資本管理
本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續(xù)經營，從而為股東提供回報，并使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。
為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā)行新股或出售資產以減低債務。
本集團以資產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監(jiān)控。于2015年6
月30日，本集團的資產負債率為43.45%（2014年12月31日：47.97%）。
十、關聯方及關聯交易
1、本公司的母公司情況
母公司
名稱
注冊地
業(yè)務性質
注冊資本
(萬元)
母公司對本
公司持股比
例%
母公司對本
公司表決權
比例%
新大陸科技集
團有限公司
（以下簡稱新
大陸科技集
團）
福州
高新技術產品技術
的研發(fā)研究開發(fā)及
相關投資；貿易
8,500.00
32.98
32.98
本公司的最終控制方為新大陸科技集團。
2、本公司的子公司情況
子公司情況詳見附注七、1。
3、本集團的合營企業(yè)和聯營企業(yè)情況
重要的合營和聯營企業(yè)情況詳見附注七、2。
4、本集團的其他關聯方情況
關聯方名稱
與本集團關系
福建新大陸通信科技有限公司
同一控股股東
董事、經理、財務總監(jiān)及董事會秘書
關鍵管理人員
5、關聯交易情況
（1）關聯采購與銷售情況
①采購商品、接受勞務
關聯方
關聯交易內容
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
鑫宇電子
委托加工
7,672,101.06
12,143,824.17
新大陸翼碼
采購商品
7,692.31
--
②出售商品、提供勞務
關聯方
關聯交易內容
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
新大陸翼碼
出售商品
55,766.57
106,153.85
（2）關聯租賃情況
公司出租
承租方名稱
租賃資產種類
本期確認的租賃收益
上期確認的租賃收益
新大陸翼碼
房屋
44,249.84
19,324.24
新大陸通信
房屋
258,050.46
316,885.12
（3）關聯擔保情況
①為子公司福建新大陸自動識別技術有限公司提供擔保事項
根據本公司第五屆董事會第十六次會議審議通過《關于為控股子公司福建新大陸自動識別技術有限公司融資事宜提供一攬子擔保的議案》和第五屆董事會第二十八次會議審議
通過《關于向中國民生銀行股份有限公司福州分行申請綜合授信的議案》，公司為控股子公司福建新大陸自動識別技術有限公司向招商銀行股份有限公司福州華林支行申請
人民幣3000萬元授信額度、向中國民生銀行股份有限公司福州分行申請人民幣2000萬元授信額度提供連帶擔保。截至2015年6月30日，福建新大陸自動識別技術有限公司
已實際發(fā)生借款1,064.91萬。
②為子公司福建新大陸支付技術有限公司提供擔保事項
根據本公司第五屆董事會第二十八次會議董事會審議通過《關于為控股子公司福建新大陸支付技術有限公司融資事宜提供擔保的議案》和《關于向中國民生銀行股份有限公司
福州分行申請綜合授信的議案》，公司為下屬控股子公司福建新大陸支付技術有限公司向興業(yè)銀行股份有限公司申請人民幣800萬元授信額度、向中國民生銀行股份有限公司
福州分行申請人民幣3000萬元授信額度提供連帶擔保。截至2015年6月30日，福建新大陸支付技術有限公司已實際發(fā)生借款645.51萬。
（4）關鍵管理人員薪酬
本集團本期關鍵管理人員12人，上期關鍵管理人員12人，支付薪酬情況見下表：
項目
本期發(fā)生額（萬元）
上年同期發(fā)生額（萬元）
關鍵管理人員薪酬
101.20
106.88
（5）其他關聯交易
①無償使用商標的事項
1999年9月30日，本公司與新大陸科技集團（原福建省新大陸發(fā)展有限公司）簽訂《商標使用許可合同》，約定新大陸科技集團許可本公司無償使用其依法擁有的注冊商標
(“新大陸”中文、英文文字商標和圖形商標)，許可期限自《商標使用許可合同》簽訂之日起至商標注冊有效期滿之日止。商標注冊有效期屆滿時，新大陸科技集團應當及時
辦理續(xù)展手續(xù)，每次續(xù)展后本公司可無償連續(xù)使用；若新大陸科技集團不愿意辦理續(xù)展手續(xù)，應當將商標無償轉讓給本公司。
6、關聯方應收應付款項
（1）應收關聯方款項
項目名稱
關聯方
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
應收賬款
鑫宇電子
--
--
204,247.33
--
應收賬款
新大陸翼碼
--
--
4,667.92
--
其他應收款
鑫宇電子
--
--
9,594.43
--
（2）應付關聯方款項
項目名稱
關聯方
期末數
期初數
應付賬款
鑫宇電子
4,677,521.28
3,208,607.00
預收款項
胡鋼
12,334,250.00
198,000.00
預收款項
王晶
198,000.00
198,000.00
其他應付款
胡鋼
--
300,000.00
其他應付款
王晶
3,693,925.00
3,693,925.00
其他應付款
林整榕
--
4,682,092.00
十一、 股份支付
1、股份支付總體情況
公司本期授予的各項權益工具總額
3,174.06萬元
公司本期行權的各項權益工具總額
--
公司本期失效的各項權益工具總額
--
公司期末發(fā)行在外的股份期權行權價格的范圍和合同剩余期限
說明
公司期末其他權益工具行權價格的范圍和合同剩余期限
--
說明：2014年7月，本公司2014年第一次臨時股東大會通過了《關于<福建新大陸電腦股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）及其摘要>的議案》、第五屆董事會
第二十六次會議通過了《關于公司限制性股票激勵計劃授予相關事項的議案》。本激勵計劃向激勵對象授予權益總計1,140.00萬份限制性股票，約占本計劃簽署時公司股本總
額51,026.67萬股的2.234%。其中首次授予1,027.00萬股，占本計劃簽署時公司股本總額51,026.67萬股的2.013%；預留113.00萬股，占本計劃擬授予限制性股票總數的9.912%，
占本計劃簽署時公司股本總額的0.221%。在可行權/解鎖日內，若達到《福建新大陸電腦股份有限公司限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》中規(guī)定的行權/解鎖條件，首次授予
的限制性股票行權/解鎖時間安排為：第一次解鎖期為鎖定期滿后第一年，激勵對象可申請解鎖數量為獲授限制性股票總數的40%；第二次解鎖期為鎖定期滿后的第二年，激勵
對象可申請解鎖數量為獲授限制性股票總數的30%；第三次解鎖期為鎖定期滿后的第三年，激勵對象可申請解鎖數量為獲授限制性股票總數的30%。根據最終執(zhí)行情況首次授
予的限制性股票為1,007.00萬股，實際授予的權益工具總額為3,174.06萬元。
2、以權益結算的股份支付情況
授予日權益工具公允價值的確定方法
布萊克-斯科爾斯期權定價模型
可行權權益工具數量的確定依據
持股員工在職情況
本期估計與上期估計有重大差異的原因
無
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額
13,961,129.00
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額
8,640,500.00
十二、 承諾及或有事項
1、重要的承諾事項
（1）2009 年度非公開發(fā)行股票的相關承諾 鑒于本公司的控股子公司新大陸地產公司正在開發(fā)“江濱世紀花園”項目，本公司承諾：“江濱世紀花園”項目的地價款已支付完畢，該項目房產開發(fā)所需資金，將由新大陸地
產公司以銀行貸款等形式自行解決；本公司將不以任何形式擅自或變相將2009年度非公開發(fā)行股票募集資金用于“江濱世紀花園”項目，前述“任何形式”包括召開股東大
會審議通過變更募集資金用途。
為突出主營業(yè)務，除“江濱世紀花園”項目外，本公司及所投資企業(yè)將不以任何形式再參與任何房地產開發(fā)項目；在“江濱世紀花園”項目開發(fā)完成后，新大陸地產公司將僅
經營“江濱世紀花園”的物業(yè)管理業(yè)務。
如本公司違反上述承諾，將承擔相應的法律責任。
（2）前期承諾履行情況
本公司前期承諾尚未到期，前期承諾事項仍正常履行。
（3）截至2015年6月30日，本公司不存在其他應披露的承諾事項。
2、或有事項
（1）未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響
2012年6月，本公司、本公司母公司新大陸科技集團有限公司及本公司控股子公司新大
陸識別公司因有關專利侵權糾紛事宜被碼捷（蘇州）科技有限公司起訴，訴訟金額為人
民幣100萬元。
針對本公司部分產品涉及的專利糾紛，本公司將繼續(xù)跟進國家知識產權局和美國專利商標局的專利無效和復審進展，并積極應訴，以切實保護本公司具有自主知識產權的技術
和產品的合法性，維護公司和股東利益。因暫無法確定糾紛專利的復審結果和本訴訟的最終審理結果，尚無法就本訴訟對公司本期利潤或期后利潤的影響做出結論性評價。
截止本報告公告日，此案正在審理過程中。
（2）截至2015年6月30日，本集團不存在其他應披露的或有事項。
十三、資產負債表日后事項
1、關于購買江蘇智聯天地科技有限公司55%股權的說明
公司于2015年7月16日與江蘇智聯天地科技有限公司（以下簡稱“智聯天地”）股東錢志明等5人位自然人簽訂了《股權轉讓協議》，收購智聯天地55%的股權，交易總額
為人民幣3850萬元。本次交易完成后，公司將持有智聯天地55%股權。
2、關于參股深圳民德電子科技股份有限公司9.9%股權的說明
公司于2015年6月24日與深圳民德電子科技股份有限公司（以下簡稱“深圳民德”）
股東許香燦等11人位自然人簽訂了《增資協議》，對深圳民德進行增資，增資總額為人
民幣3677.88萬元。本次交易完成后，公司將持有深圳民德9.9%股權。
3、關于限制性股票激勵計劃預留部分授予的說明
公司于2015年5月18日分別召開第五屆董事會第三十四次會議和第五屆監(jiān)事會第二
十次會議，審議通過了《關于向激勵對象授予預留限制性股票相關事項的議案》。公司
計劃將預留限制性股票授出，授予日為2015年5月18日，其中授予16名激勵對象113
萬股限制性股票，授予價格為19.47元。經測算，預計限制性股票激勵成本合計為648.10
萬元，2015年-2017年進行限制性股票成本攤銷。
4、截至本報告日，本集團不存在其他應披露的資產負債表日后事項。
十四、其他重要事項
截至2015年6月30日，本集團不存在應披露的其他重要事項。
十五、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款按種類披露
種 類
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比
例%
凈額
單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
應收賬款
3,930,315.89
1.08
3,930,315.89
100.00
－
按組合計提壞賬準備的應收賬款
其中：賬齡組合
290,222,105.19
79.88
27,755,632.88
9.56
262,466,472.31
關聯方組合
64,448,542.77
17.74
－
64,448,542.77
組合小計
354,670,647.96
97.62
27,755,632.88
7.83
326,915,015.08
種 類
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比
例%
凈額
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
4,705,380.66
1.30
4,705,380.66
100.00
－
合 計
363,306,344.51
100.00
36,391,329.43
10.02
326,915,015.08
應收賬款按種類披露（續(xù)）
種 類
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比
例%
凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款
3,930,315.89
0.93
3,930,315.89
100.00
－
按組合計提壞賬準備的應收賬款
其中：賬齡組合
302,968,199.23
71.39
27,612,883.33
9.11
275,355,315.90
關聯方組合
117,476,832.66
27.68
－
－
117,476,832.66
組合小計
420,445,031.89
99.07
27,612,883.33
6.57
392,832,148.56
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
－ －
合 計
424,375,347.78
100.00
31,543,199.22
7.43
392,832,148.56
說明：
① 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款內容
賬面余額
壞賬準備
計提比例%
計提理由
貨款、工程款
3,930,315.89
3,930,315.89
100.00
預計難以收回
②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
賬 齡
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1年以內
其中：電信運營商等風險較小客戶
168,253,975.50
57.97
－
－
168,253,975.50
其他客戶
7,125,397.45
2.46
356,269.87
5.00
6,769,127.58
1年以內小計
175,379,372.95
60.42
356,269.87
0.20
175,023,103.08
賬 齡
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1至2年
48,002,202.56
16.54
4,800,220.26
10.00
43,201,982.30
2至3年
37,750,723.33
13.01
5,662,608.50
15.00
32,088,114.83
3至5年
24,306,544.22
8.38
12,153,272.12
50.00
12,153,272.10
5年以上
4,783,262.13
1.65
4,783,262.13
100.00
－
合 計
290,222,105.19
100.00
27,755,632.88
9.56
262,466,472.31
賬 齡
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1年以內
210,802,040.71
69.58
193,178.11
0.09
210,608,862.60
其中：電信運營商等風險較小客戶
206,938,478.81
68.30
－
－
206,938,478.81
其他客戶
3,863,561.90
1.28
193,178.11
5.00
3,670,383.79
1年以內小計
210,802,040.71
69.58
193,178.11
0.09
210,608,862.60
1至2年
42,385,837.84
13.99
4,238,583.78
10.00
38,147,254.06
2至3年
15,594,836.01
5.15
2,339,225.40
15.00
13,255,610.61
3至5年
26,687,177.28
8.81
13,343,588.65
50.00
13,343,588.65
5年以上
7,498,307.39
2.47
7,498,307.39
100.00
－
合 計
302,968,199.23
100.00
27,612,883.33
9.11
275,355,315.90
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額4,848,130.21元；本期無收回或轉回的壞賬準備。
（3）按欠款方歸集的應收賬款期末余額前五名單位情況
本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額103,445,677.90元，占應收賬款期
末余額合計數的比例28.47%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額5,810,099.37元。
2、其他應收款
（1）其他應收款按種類披露
種 類
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其他應收款
-
-
其中：賬齡組合
5,431,098.55
2.71
737,568.97
13.58
4,693,529.58
關聯方、保證金及員工借款組合
193,753,260.81
96.79
-
-
193,753,260.81
組合小計
199,184,359.36
99.50
737,568.97
0.37
198,446,790.39
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款
1,000,000.00
0.50
1,000,000.00
100.00
-
合 計
200,184,359.36
100
1,737,568.97
0.87
198,446,790.39
其他應收款按種類披露（續(xù)）
種 類
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
單項金額重大并單項
計提壞賬準備的其他
應收款
按組合計提壞賬準備
的其他應收款
－
－
其中：賬齡組合
4,964,424.20
3.33
580,305.00
11.69
4,384,119.20
關聯方、保證金
及員工借款組合
143,106,090.24
96.00
－
－
143,106,090.24
組合小計
148,070,514.44
99.33
580,305.00
0.39
147,490,209.44
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準備的
其他應收款
1,000,000.00
0.67
1,000,000.00
100.00
－
合 計
149,070,514.44
100.00
1,580,305.00
1.06
147,490,209.44
說明：
① 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的
其他應收款
（按單位）
賬面余額
壞賬準備
計提比例%
計提理由
往來款
1,000,000.00
1,000,000.00
100.00
預計無法收回
②賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
賬 齡
期末數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1年以內
4,215,722.38
77.62
-
-
4,215,722.38
1至2年
53,033.36
0.98
5,303.33
10.00
47,730.03
2至3年
183,704.00
3.38
25,555.60
15.00
156,148.40
3至5年
547,857.55
10.09
273,928.78
50.00
273,928.77
5年以上
430,781.26
7.93
430,781.26
100.00
0
合 計
5,431,098.55
100.00
737,568.97
11.69
4,693,529.58
賬 齡
期初數
金 額
比例%
壞賬準備
計提比例%
凈額
1年以內
3,864,408.27
77.84
－
－
3,864,408.27
1至2年
98,370.76
1.98
9,837.08
10.00
88,533.68
2至3年
35,272.15
0.71
5,290.82
15.00
29,981.33
3至5年
802,391.85
16.17
401,195.93
50.00
401,195.92
5年以上
163,981.17
3.30
163,981.17
100.00
－
合 計
4,964,424.20
100.00
580,305.00
13.58
4,384,119.20
（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額157,263.97 元；本期無收回或轉回的壞賬準備。
（3）其他應收款按款項性質披露
項 目
期末數
期初數
保證金及員工借款等
193,753,260.81
144,106,090.24
其他單位往來款等
6,431,098.55
4,964,424.20
合 計
200,184,359.36
149,070,514.44
（4）按欠款方歸集的其他應收款期末余額前五名單位情況
單位名稱
款項性質
其他應收款
期末余額
賬齡
占其他應收款期末余
額合計數的比例(%)
壞賬準備
期末余額
第一名
往來款
80,374,000.00
1年以內
40.15
--
第二名
往來款
5,822,349.78
1-2年
2.91
--
第三名
保證金
5,483,942.00
3-5年
2.74
--
第四名
保證金
5,435,429.65
1年以內
2.72
--
第五名
保證金
5,059,669.49
1年以內
2.53
--
合 計
--
102,175,390.92
--
51.04
--
3、長期股權投資
項 目
期末數
期初數
賬面余額
減值準備
賬面價值
賬面余額
減值準備
賬面價值
對子公司投資
581,661,287.23
--
581,661,287.23
518,578,387.23
--
518,578,387.23
對聯營企業(yè)投資
106,378,270.9
--
106,378,270.9
99,602,353.01
--
99,602,353.01
合 計
688,039,558.13
--
688,039,558.13
618,180,740.24
--
618,180,740.24
（1）對子公司投資
被投資單位
期初余額
本期增加
本期減少
期末余額
本期計提減值準備
減值準備
期末余額
新大陸識別公司
171,891,800.00
52,525,200.00
--
224,417,000.00
新大陸軟件公司
32,055,000.00
32,055,000.00
新大陸聯眾公司
27,510,303.38
171,600.00
--
27,681,903.38
新大陸地產公司
17,895,731.29
386,100.00
--
18,281,831.29
福建英吉公司
30,000,000.00
30,000,000.00
新大陸歐洲公司
9,272,326.78
9,272,326.78
新大陸北美公司
1,291,565.23
1,291,565.23
新大陸臺灣公司
10,141,660.55
10,141,660.55
新大陸智慧公司
1,020,000.00
1,020,000.00
新大陸支付公司
38,400,000.00
38,400,000.00
新大陸新興公司
20,000,000.00
20,000,000.00
新大陸國興公司
1,000,000.00
1,000,000.00
福州八閩通公司
600,000.00
600,000.00
-
福建智銳公司
10,000,000.00
10,000,000.00
北京亞大公司
157,500,000.00
157,500,000.00
合計
518,578,387.23
63,082,900.00
--
581,661,287.23
（2）對聯營、合營企業(yè)投資
被投資單位
期初余額
本期增減變動
期末余額
減值準備期末余額
追加投資
減少投資
權益法下
確認的
投資損益
其他綜合
收益調整
其他權益變動
宣告發(fā)放現金股利或利潤
計提減值
準備
其他
聯營企業(yè)
和君盛觀
1,493,089.57
90,613.06
－
1,583,702.63
－
新大陸翼碼
19,941,106.06
-2,199,376.85
17,741,729.21
－
永益創(chuàng)
投
78,168,157.38
8,884,681.68
－
87,052,839.06
－
鑫宇電
子
合計
99,602,353.01
6,775,917.89
106,378,270.90
－
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)生額
收入
成本
收入
成本
主營業(yè)務
390,268,868.50
320,671,107.69
502,257,023.29
410,811,481.33
其他業(yè)務
7,848,476.38
914,203.98
8,073,805.64
949,981.82
5、投資收益
項 目
本期發(fā)生額
上年同期發(fā)
生額
成本法核算的長期股權投資收益
25,829,249.82
46,174,587.99
權益法核算的長期股權投資收益
6,775,917.89
-2,576,555.13
可供出售金融資產持有期間取得的投資收益
12,171,512.77
260,301.37
委貸利息收入
790,000.00
－
合 計
45,566,680.48
43,858,334.23
十六、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
項 目
本期發(fā)生額
說明
非流動性資產處臵損益
-169,628.49
計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業(yè)
務密切相關，符合國家政策規(guī)定、按照一定標
準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外）
3,950,258.33
處臵以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產、金融負債和可供出售金融資產取
得的投資收益
對外委托貸款取得的損益
790,000.00
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出
876,787.33
其他符合非經常性損益定義的損益項目
7,107,000.00
非經常性損益總額
12,554,417.17
減：非經常性損益的所得稅影響數
1,980,113.29
非經常性損益凈額
10,574,303.88
減：歸屬于少數股東的非經常性損益凈影響數
（稅后）
43,541.62
歸屬于公司普通股股東的非經常性損益
10,530,762.26
說明：作為經常性損益的政府補助項目
項 目
涉及金額
原因
即征即退的增值稅
3,429,471.82
符合相關稅收政策的經常
性業(yè)務
2、凈資產收益率和每股收益
報告期利潤
加權平均凈資產
收益率%
每股收益
基本每股收益
稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
9.56%
0.20
0.20
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通
股股東的凈利潤
9.03%
0.19
0.19
福建新大陸電腦股份有限公司
2015年8月13日
